編集

初めて投稿させていただきます。
個人事業を始め二年目の青色申告者（経理担当）です。

A社から間違えて　B社へ振り込むべき　20,000円　が当社に振り込まれてしまいましたので

　　仕訳 ： 普通預金 20,000 ／ 仮受金 20,000　としました。

B社への請求が翌月21,000円　あるので　
間違えて入金された20,000円を請求書上でマイナスしてほしいと依頼があり、
値引き20,000円とし1,000円の請求書を発行しました。

　この場合の仕訳がわかりません。

　　売掛金　 1,000 ／ 売上高　1,000
ではダメですよね。。。

　　売掛金　 21,000 ／ 売上高　21,000
　　売上値引 20,000 ／ 売掛金　20,000
では、請求書の金額1,000と相違がありますし...

どちらの仕訳の場合も、仮受金　の消込ができないので困っております。

皆さまのお力をお貸しください。
どうぞ宜しくお願い致します。

初めて投稿させていただきます。
個人事業を始め二年目の青色申告者（経理担当）です。

A社から間違えて　B社へ振り込むべき　20,000円　が当社に振り込まれてしまいましたので

　　仕訳 ： 普通預金 20,000 ／ 仮受金 20,000　としました。

B社への請求が翌月21,000円　あるので　
間違えて入金された20,000円を請求書上でマイナスしてほしいと依頼があり、
値引き20,000円とし1,000円の請求書を発行しました。

　この場合の仕訳がわかりません。

　　売掛金　 1,000 ／ 売上高　1,000
ではダメですよね。。。

　　売掛金　 21,000 ／ 売上高　21,000
　　売上値引 20,000 ／ 売掛金　20,000
では、請求書の金額1,000と相違がありますし...

どちらの仕訳の場合も、仮受金　の消込ができないので困っております。

皆さまのお力をお貸しください。
どうぞ宜しくお願い致します。

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最初に『普通預金 20,000 ／ 仮受金 20,000』で仕訳されているので、
間違えて入金された20,000円が翌月の請求分に割り当てられてマイナスされる時点で、仮受金は『仮』ではなくて他の科目に変身しないといけませんよね？

通常であれば翌月の請求は
売掛金　2,1000 ／ 売上高　21,000
ですが、先に20,000円をもらっているわけですから、値引きする訳ではないので、ここで仮受金が変身します。

仮受金　20,000 ／ 売上高　21,000
売掛金　 1,000 ／

今回は21,000円だけれど、先に20,000円頂いているので請求は1,000円になるという事ですね。

最初に『普通預金 20,000 ／ 仮受金 20,000』で仕訳されているので、
間違えて入金された20,000円が翌月の請求分に割り当てられてマイナスされる時点で、仮受金は『仮』ではなくて他の科目に変身しないといけませんよね？

通常であれば翌月の請求は
売掛金　2,1000 ／ 売上高　21,000
ですが、先に20,000円をもらっているわけですから、値引きする訳ではないので、ここで仮受金が変身します。

仮受金　20,000 ／ 売上高　21,000
売掛金　 1,000 ／

今回は21,000円だけれど、先に20,000円頂いているので請求は1,000円になるという事ですね。

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