請求書について｜助け合い掲示板｜経理初心者おたすけ帳

お返事ありがとうございました。

早速、その様に処理をして報酬の源泉も10日までに納付手続きをします。
ずっと悩んでいたのですが、これですっきりしました。
ありがとうございました。

0

2. Re: 請求書について

2007/11/07 00:42

ケ・セラ・セラ

積極参加

ホームページ作成料 50,000円（税込）／未　払　金 45,000円
　　　　　　　　　　　　　　　　　　／源泉所得税　5,000円

御社が消費税について税込み処理を選択しているなら、これでＯＫです。

相手方に問い合わせるなら、源泉する根拠のほうですね。
通常ホームページの作成報酬なら源泉は必要ないと思うのですが、もしかするとWebデザインということで、デザインの報酬で源泉をしているのかもしれませんね。

で、仮にWebデザインの報酬だとして、これが源泉の対象となる報酬なのかどうか、、、これは判断できません。

もしデザインの報酬での源泉だった場合は、支払月翌月10日までの納付になります。

0

3. Re: 請求書について

2007/11/06 17:32

komi

積極参加

お返事ありがとうございます。

確かにホームページ作成料は資産の譲渡などの提供に当てはまります。

そうすると　考えられる仕訳は

ホームページ作成料　50000円（税込）　/　未払金　45000円　源泉所得税　5000円

になるのでしょうか。

後は先方に確認するのが確実でしょうか。

まだ経理2年目なので、何度も同じ事を聞いてしまいますがすみません。

よろしくお願いします。

0

4. Re: 請求書について

2007/11/06 16:49

ZELDA

神の領域

課税・非課税については、法令で取り決めがあります。
国内において「事業者が事業として対価を得て行う資産の譲渡や貸付け及び役務の提供」である場合は、課税取引となります。

参考：
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6117.htm

http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6201.htm

ホームページ作成料は、この「事業者が事業として対価を得て行う資産の譲渡や貸付け及び役務の提供」に当てはまりませんでしょうか。
当てはまる場合は、非課税とする事はできません。

0

5. Re: 請求書について

2007/11/06 16:24

komi

積極参加

早速のお返事ありがとうございました。

弊社は消費税課税業者に該当します。

例えば　50000円だった場合

広告宣伝費　　50000円（非課税）　/　未払金　　45000円
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　源泉徴収額　5000円

と言う計上になるのでしょうか。

すみません。　よろしくお願いいたします。

※丸付き数字は気をつけます。教えて下さってありがとうございました。

0

6. Re: 請求書について

2007/11/06 15:38

ZELDA

神の領域

komiさんの会社が消費税課税業者であれば、税込みで計上できません。

念の為に消費税分について先方に問い合わせてみてはいかがでしょうか。（場合によっては源泉徴収額が変わってきます。）

※丸付き数字は機種依存文字で文字化けの原因となりますので、使用を控えましょう。

http://apex.wind.co.jp/tetsuro/izonmoji/

0