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決算時の給料計算、仕訳についてどなたか教えてください。
当社は２０日〆２５日払です。
決算時には２０〜末日までの給料を未払いで上げなければいけないと思うのですが、処理がよく分かりません。
1.未払いの給料は基本給を稼働日数で割って出勤日数をかけるのでしょうか、それとも３１日で割って残日数をかけ...
5月にでた今年度の労働保険料の概算保険料の仕分けについてお聞きしたいことがありました。
まず概算保険料を未払金に計上し毎月の給与からの預り金（雇用保険）で月ごとに消していきます。
そして来年5月に確定保険料が出た時点で残りを法定福利費に入れるといわれたのですが、初めに未払金に計上するとき相手方は...
中小企業です。
標記、直前課税額4,800万円以上の法人については、
年11回の中間申告....ということですが、
3月決算法人としては、累計10回の納付で
決算が締っています。
11回目の中間納付は5/2でした。
この場合の決算処理として正しい形は、
11回目の納付額を
仮受消費税/未払費用 として処理し...
3月決算です。
経過勘定科目は洗替を翌期末にします
��
3月末に4月の借入金利息が自動で引き落とし
されました。ので
前払費用/ 預金
と処理しました。
5月分の利息は5月に引き落とされます。
そうすると、前払いした4月分の利息を
4月の月次決算書にのせたい場合は
どのような仕訳になるのでしょうか？
...
業務委託手数料として毎月請求書を
もらい支払をしていますが､
源泉税分は差し引いて支払いをしています｡
事務処理では手数料の科目ではなく、仕入計上をして
下記のような仕訳をしています｡
(計上時）
仕入 100,000／買掛金105,000
消費税 5,000
未収入金10,000／預り源泉税10,000(源泉税分)
(翌月...
昨年会社を作りました。
1年目でしたので経理は自分で弥生会計でなんとかやってきました。業務がソフト開発のみですので、経理の流れはシンプルです。
4月末で決算なのですが、ソフト開発業のため開発期間が3ヶ月程度の規模がほとんどですので、入金が受注後4ヶ月経過後となります。
質問１
現金不足にならないよ...
期末に、3月21日〜31日分の給与手当を未払費用として計上しました。
例えば・・・給与総額：300,000
21〜31日分：100,000の場合。
【期末】 給与手当100,000／未払費用100,000
【支給日】 未払費用100,000／現金300,000
給与手当200,000／
という処理でよいのでしょうか...
初心者です。
社員の給与は20日締めですので21日から31日までの
未払分を未払費用として計上しようと思いますが
どのように未払分を計算すればいいのでしょうか。
基本給を日割りで計算するのでしょうか？
どうぞよろしくお願いいたします。
すみません、急ぎでお願いします。
決算時に利息の未払いのものがあります。
当然、未払費用計上をしなくてはいけないのですが。
未払費用/支払利息
でいいでしょうか？
あと、実際に利息を支払った場合とお願いします。
今期に海外子会社ができたので、今回はじめて時価評価の問題が発生しました。
ご指導いただきたい点は、
１．ドルレートにも、株式相場のように、終値というのはあるのですか。ＴＴＳレート
２．普通預金、立替金などは。評価替え検討しております。
投資有価証券は、当時時点のレートのままとかんがえております。
...
みなさんの会社ではカードで支払ったものの費用計上はどうしていますか。
大会社などでは、カードのものはすべて引き落とし時に費用計上していると聞いたことがあるのですが。
例えばETCカードのように支払い明細がないものなどは引き落とし時に経費計上するしかないのでそのように処理していますが、期末に明細が...
例）４/２６に４月分給与から社会保険料控除（３月分）
預金２０/預り金２０
４/３０に３月分社会保険料納付
預り金２０ /預金４５
法定福利費２５
のように処理しています。３月分なので未払金を計上するべきなのでしょうか？
教えて下さい。
売掛と買掛（未払費用含む）の相殺時に
領収書を発行しあうのが通常ですか？
発行しなくても大丈夫なのでしょうか？
本当に基本的なことで申し訳ありませんが、
期首の処理について教えてください。
我流でやっており、本などでも期首の処理が
あまり詳しく書かれていないので、お願いします。
期末処理として
法人税等充当額/未払法人税等
未収入金/雑収入
前払費用/地代家賃
創立費償却/創立費
通信費/未払費用
を行いまし...