ログイン
メニュー
税務調査で消費税が還付されることとなり３年間で15万円還付され還付加算金もあるとのことてすがこの度の確定申告で別表4と別表5をどのように記載すればよいのか教えて下さい。
15万円を否認すればよいのですか？別表5の期首残高は15万円？還付加算金は収益計上？
宜しくお願いします。
売上減により、今年の申告から、免税業者になりました。
今までは、元帳に仮受消費税と仮払消費税という科目を作っておりましたが、その科目はいらなくなったということですか？
また、会計ソフトでは、自動的に記入されますが、それらの科目は総勘定元帳に入れなくても良いのでしょうか？
...
いつもお世話になります。
台湾と日本との国外取引についての質問になります。
日本A社（弊社）は台湾C社より商品を仕入れ、日本B社へ販売します。
日本B社は台湾D社へ販売します。
商品の流れは、日本を通さず台湾C社→台湾D社になります。
資産の譲渡が国内で行われていないので国外取引になるかと思いますが、
...
ある事業者Aは株主優待券(乗車券)を買い取り、それを販売しています。
これは、消費税法上、課税取引ということなのですが、根拠がわかりません。
どなたかわかる方いらっしゃいますでしょうか？
初めまして。
ソフトウェアの販売をしている会社の経理をしています。
経理初心者でただいま決算関係を勉強中です。
決算時の消費税計算で、ソフトウェアを
開発して販売している場合と
仕入れて販売している場合
消費税の計算方法が違うと聞きました。
どう違うのか教えて頂けないでしょうか...
２年間休眠していた会社が事業を再開しました。
このときの消費税の納税義務がどうなるのか。。。
お分かりになる方いらっしゃったら教えてください((+_+))
24年3月期 課税売上 4,000万
25年3月期 課税売上 2,000万
25年4月〜27年3月まで休眠
28年3月期の消費税の納税義務は基準期間が休眠中だから
...
はじめまして！
法人の決算を担当することになった者です。
そこで、中間消費税と、予定消費税の違いと、支払った際の仕訳の方法をご教授願えればと思います。
前任者の仕訳を見ますと、まず、中間消費税と予定消費税を区分しており、中間消費税支払時には、
租税公課／現預金
という仕訳なのですが、予定消費税...
有価証券と消費税について、お知恵を貸してください。
国債を証券会社を通じて購入したのでですが、消費税の取扱に自信がなく、質問させてもらいます。
オーバーパーで購入しまして、経過利息については前払金で処理しております。
�〕�価証券の譲渡は非課税売上にあたりますが、購入側は課税外取引（不課税仕入）...
仕入帳を記入していますが
業者によっては税抜き、税込価格で納品書が来ますが
仕入帳にはどちらか統一するべきですよね？
違うサイトでは、事業を始めた年は免税になるから
税込価格で記入する、と書いてありました
税込価格で記入する場合、
単価も税込で計算し直して記入するのでしょうか？
その場合どう...
前任の経理と引継ぎ中です。
今まですべて手書きて帳簿をつけていた小さな会社なのですが、会計ソフトを導入する事になりました。
以下の初期設定をどれにしたらよいかわからない状態です。
1.課税事業者か免税事業者の選択
2.原則課税方式か簡易課税方式かの選択
3.消費税の端数処理方法
4.原則課税だった...
初投稿になります。
本社が国内、関連会社Aが海外にある場合の取引となります。
取引先甲に関連会社Aの国内向けホームページの作成を依頼しているのですが、
請求先は本社となっており、その後関連会社Aに請求する形となっております。
請求先が国内なので取引先甲からの請求金額が54,000円(消費税4,000円)となっ...
こんばんは。
個人事業主のナナミと申します。
以下の場合は免税業者になるのか教えていただけると助かります。
売上
平成23年度 2,000万円 課税業者
平成24年度 1,800万円 課税業者
平成25年度 830万円 課税業者
平成26年度 1,500万円 課税業者...
期をまたがった場合の買掛金の取り消しの諸費税について教えてください。
前期から繰り越しの買掛金があります(例：￥1,050,000 ------消費税込）。諸般の事情でこれを今期返品することになりました。その仕訳を借方：買掛金 ￥1,050,000、 貸方：仕入￥1,000,000 仮払消費税￥50,000 としました。
この仕訳は適...
今年度2014の売り上げが1千万円以上になり、次年度2015年10月頃に会社廃業を予定
しています。税務署への消費税の支払いは行われますか。
いつも参考にさせていただいております。
来年10月に消費税改正が施行されるかもしれないということで、当社が締結する請負契約が特例措置に該当するか、いろいろと調べてはみたのですが明確な結論がでません。みなさんの意見をお聞かせください。
契約期間は4月1日から3月31日で「契約期間に双方に解約の申し出が...
例 平成２６年３月締めの決算
3月に
売掛金10500/売上 10000 消費税５％
/仮受消費税500
で決算申告
4月以降 本来消費税８％の請求書を発見したので下記仕訳
4月1日
売上 10000/仮受消費税500
/ ...
いつも、助けていただいています。
先日、テレビのニュースを何気なく聞いていたら
電話料金も消費税の課税を検討している
とかなんとか言っているのを聞き
えっ？今は課税対象じゃないの？？
と思い、電話の請求書を出してみたところ、
課税対象と対象外のものが混在していることに
今更ながら気づきました...
初めまして、いつもこちらを拝見させて頂いています。
今回初めて相談致します。よろしくお願いします。
消費税率の引き上げに伴い、取引先から入金して頂いた金額と、社内請求処理していた金額に差額が生じました。
3月分請求のうち翌月検収に回された案件があり、実際に入金された際には税率8%でした。
売上処理...
3月も決算が終わり
今問題が起きたのですが、、、
IB利用料3月分が4月に引き落とされていることに気づきました。
消費税率が変わる前は何も気にしていなかったのですが
税率が変わったのでいかがなものかと…
こうなると水道、電気なども消費税率が変わっていますし、
どうすればいいのでしょうか…
4月に5...
当社出版社です。
1年間の印税契約を締結している商品があり、
この印税計算についての消費税の扱いについて教えてください。
当社は月次締めを行い、洗い替えで印税を計上しています。
※()はうち消費税の額です。
ex)
契約期間 14年3月〜15年2月(1年間)
印税額 3月 100円、4月 100円
3月印税計上仕訳...