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中間消費税よ予定消費税の違い

質問 解決済

中間消費税よ予定消費税の違い

2015/07/01 09:00

ダフ

おはつ

回答数:4

編集

はじめまして!
法人の決算を担当することになった者です。
そこで、中間消費税と、予定消費税の違いと、支払った際の仕訳の方法をご教授願えればと思います。

前任者の仕訳を見ますと、まず、中間消費税と予定消費税を区分しており、中間消費税支払時には、
租税公課/現預金
という仕訳なのですが、予定消費税支払時には、
法人税等充当額/現預金
という仕訳を行っております。

素人考えで恐縮なのですが、中間消費税も予定消費税も同じ仕訳でよい気がするのです。

仕訳を区分している理由が分かる方、よろしくお願い致します。
※前任者は退職してしまい、確認が取れない状況です・・・。

はじめまして!
法人の決算を担当することになった者です。
そこで、中間消費税と、予定消費税の違いと、支払った際の仕訳の方法をご教授願えればと思います。

前任者の仕訳を見ますと、まず、中間消費税と予定消費税を区分しており、中間消費税支払時には、
租税公課/現預金
という仕訳なのですが、予定消費税支払時には、
法人税等充当額/現預金
という仕訳を行っております。

素人考えで恐縮なのですが、中間消費税も予定消費税も同じ仕訳でよい気がするのです。

仕訳を区分している理由が分かる方、よろしくお願い致します。
※前任者は退職してしまい、確認が取れない状況です・・・。

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1. Re:中間消費税よ予定消費税の違い

2015/07/06 14:55

hirosuzu64

常連さん

編集

 答えにはなっていないので恐縮ですが、当社の場合は下記の様に
処理をしております。

 消費税の中間申告時は、単純に仮受消費税×××当座預金×××
で納付。

 後は消費税の確定申告の時には、普通に申告書を書いて終わり。
期中の中間納付は、もちろん中間納付の金額に記載。

 とりあえず、以上で処理をしております。
消費税で経費勘定を使ってしまうと、法人税で面倒ですし、以上の
やり方でやっております。

 答えにはなっていないので恐縮ですが、当社の場合は下記の様に
処理をしております。

 消費税の中間申告時は、単純に仮受消費税×××当座預金×××
で納付。

 後は消費税の確定申告の時には、普通に申告書を書いて終わり。
期中の中間納付は、もちろん中間納付の金額に記載。

 とりあえず、以上で処理をしております。
消費税で経費勘定を使ってしまうと、法人税で面倒ですし、以上の
やり方でやっております。

返信

2. Re:Re:中間消費税よ予定消費税の違い

2015/07/10 13:47

ダフ

おはつ

編集

お返事が遅くなり、申し訳ありません^^;

>消費税の中間申告時は、単純に仮受消費税×××当座預金×××
で納付。

これは、”仮払消費税”でいいんでしょうか・・・。
すみません、混乱してしまいました^^;

ありがとうございました。

お返事が遅くなり、申し訳ありません^^;

>消費税の中間申告時は、単純に仮受消費税×××当座預金×××
で納付。

これは、”仮払消費税”でいいんでしょうか・・・。
すみません、混乱してしまいました^^;

ありがとうございました。

返信

3. Re:Re:Re:中間消費税よ予定消費税の違い

2015/07/17 17:16

hirosuzu64

常連さん

編集

当社では、消費税の中間申告の際には、仮受消費税を使用しております。

仮受消費税××× 当座預金×××

理由としましては、消費税の本申告の際には仮受消費税を使用するので、
中間の際にも仮受消費税を使用しております。

また、別の理由としまして、輸入消費税の支払いの時に仮払消費税を使用
しております。

仮払消費税××× 当座預金×××


システムの方で消費税申告の前段階の資料を作らせるのですが、両方とも
仮払消費税×××当座預金×××となってしまうと、どれが輸入消費税がシステムが
判断できないので、中間は仮受消費税で支払を行っております。

当社では、消費税の中間申告の際には、仮受消費税を使用しております。

仮受消費税××× 当座預金×××

理由としましては、消費税の本申告の際には仮受消費税を使用するので、
中間の際にも仮受消費税を使用しております。

また、別の理由としまして、輸入消費税の支払いの時に仮払消費税を使用
しております。

仮払消費税××× 当座預金×××


システムの方で消費税申告の前段階の資料を作らせるのですが、両方とも
仮払消費税×××当座預金×××となってしまうと、どれが輸入消費税がシステムが
判断できないので、中間は仮受消費税で支払を行っております。

返信

4. Re:中間消費税よ予定消費税の違い

2015/07/18 11:07

ikkai

積極参加

編集

下記諸点について、御社の状況はどうなっているのですか。

(1)御社は税込経理をしているのですか?

(2)「予定消費税」って何ですか?いつ支払うのですか。

(3)消費税は、年度の途中で何回払っているのですか。年度の中間で1回?3回?11回?

下記諸点について、御社の状況はどうなっているのですか。

(1)御社は税込経理をしているのですか?

(2)「予定消費税」って何ですか?いつ支払うのですか。

(3)消費税は、年度の途中で何回払っているのですか。年度の中間で1回?3回?11回?

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