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はじめまして。
有価証券譲渡の対価について教えて下さい。
消費税を申告する際、譲渡対価の5％を非課税売上げとしますよね。
10万円の有価証券を譲渡 → 5千円を非課税売上げとする
これは非上場の株式の場合も同じでしょうか。
非上場株式の場合は全額を非課税売上げとすると聞いたのですが、インターネット...
消費税の中間申告で仮受より仮払消費税が
多い形となった場合の処理について
教えていただけないでしょうか？
�〔なЬ暖饑任粒曚髻¬ぜ�消費税と
相殺しても構わないのでしょうか？？
もしくは、1-2（相殺なし）が正しい処理なのでしょうか？
仮受200 仮払300
1-1
（借）仮払消費税200 （貸）仮受...
いつも拝見しています。
消費税 仕入控除95％ルールの撤廃について教えて下さい。
このルールは、「平成24年4月1日以降に開始する課税期間から適用される」と理解しています。
ですので、H23/3/31決算会社は、新年度Ｈ24/4/1から適用となり、Ｈ23/12/31決算会社は、Ｈ24/4/1より前に課税期間が開始されているので、...
資本金５００万円の法人を設立した場合初年度から消費税申告が
必要になるのですか？
資本金１０００万円からが消費税申告が初年度から必要なのですか？
教えて下さい
いつも助けていただいています。
それぞれの事例にたいして消費税の処理がよくわかりません
番号ごとに教えていただけないでしょうか
従業員が会社で怪我をしましたが
労災を使わず（健保も使わず）
１．会社で全額治療費を負担した
２．その後、院外薬局で薬をもらい
これも ...
消費税が還付された場合、下記の仕訳
となると思いますが、
その場合、還付された消費税は
付表２の�Δ糧鷁歙杷箴紊乏催�するのでしょうか？
仕訳： 現金 ＸＸＸ 雑益 ＸＸＸ
法人税上の還付金も同様に消費税の付表２の�Δ�
非課税売上となるのでしょうか？
もしわかれば、上記の解説があるサイト...
言葉が足りませんでした。追加文章
前年の消費税の年税額６００万円のため
今年は消費税の予定納税が年３回を納付です
３月決算のため
予定納税８月２００万円 左記のとおり予定納税
１１月２００万円 中間申告仮決算
１月 ２００万円 左記のとおり予定納税
今期１１月...
【簡単で結構ですので、宜しくお願いします】
消費税についての質問です。
1年間で売上が9千万円あります。
だだし輸入時に（消費税297万円、地方消費税99万円）
支払っています。
この場合、消費税はいくら払う必要がありますでしょうか。
概算で結構です。
簡易課税方式
原則課税方式ではどちらがど...
計算方法の質問です。お知恵を拝借いたしたく、よろしくお願いいたします。
フリーランサーからの請求書に請求金額のみが記載されていて、源泉税、消費税の内訳がありません。請求金額は33,333円です。
消費税の記載がないので、全額の10％である3,333円を源泉税とし、（この考えで正しいでしょうか？）残り30,000円の...
債権譲渡契約に基づき売掛金を譲渡する場合、消費税は発生するのでしょうか？
消費税の４要件には当てはまらないので消費税は発生しないと思うのですがこの考えで正しいでしょうか？
こんばんは
仮受消費税について教えていただきたいのですが、
たとえ話をあげるのですが、
会社のシステムで営業が入力する伝票金額：￥１０，５０１（税込）
通常ですと、請求書は、
￥１０，５０１（税込）
価格にて発行しますが、
クライアント先より、請求書の分割請求をお願いされまして、
１枚目：...
私の知り合いが今度、下宿業を営むことになりました。
建物１棟を丸ごと借りているのですが、その支払家賃の消費税の取扱いついて質問です。
住人からもらう下宿代は家賃部分と食事代を区分して非課税売上と課税売上を計上しています。
それに対して支払う家賃は食堂で食事提供もしているので事業用だから課税仕入れ...
いつもすみません。ご教授御願い致します。
ある仕入業者が請求書と、納品書を送付して来ました。
納品書は１枚毎消費税を載せて、請求書はその消費税を含めた合計で請求して来ます。（これは当たり前ですが。）
本体価格 ７３０，７５１円
消費税込み ７６７，２８９円で請求して来ました。
確かに納...
いろいろ考えていたら答えがわからなくなってしまいまして…
ちんぷんかんぷんなので、教えてください。
勘定奉行の方に転送した時にどうしてもおかしなことになってしまいます。
まず、
仕入先の商品を個人利用の為立替にしたときです。
普段の仕入れの時は
仕入 1000 ／ 買掛金 ...
客先に税込1050万円請求したら、約定より30日早く支払うからと年利1.475ﾊﾟｰｾﾝﾄの計算で13,366円差し引かれました。10,500,000x0.01475x30/365x1.05=13,366が計算根拠らしいのですが、金利に消費税が加算されています。税込の品代にさらに消費税がかかるのはおかしくないですか？当方は12,729円が正しいと思うのですが。...
皆様こんにちは
11回中間納付が必要な法人です。
今まで、消費税中間申告を仮決算→申告→納付という方法で
行なってきましたが、今後は予定納付にする予定です。。
その場合、中間申告はしなくても、申告したと見なされるようで
すが、だとしたら実際は皆さん、わざわざ申告されていないもの
でしょうか？
...
基本的な質問ですみません。。
経理をしてからずっと気になっていることがあります。
私は支払担当なのですが、
業務委託先からの請求書に以下の様に書いてあります。
業務委託料 \300,000
交通費(7月分)\25,200←領収書はついておりません。（ついている時もあります）
消費税 \15,000
--------------...
勘定奉行を使っております。
期末処理を終わり繰越作業をしました。
前期は仮払消費税と仮受消費税が発生する（消費税基本登録で税込自動）を選んでおりましたが、今期からは税抜別段をえらんで両消費税が起こらないよう設定しました。
実際前期決算では両消費税はそれぞれ残高0で繰越作業を行ったのですが、実際繰越...
おせわになります。
当社は国内のみの卸売業ですが、
国内の得意先の依頼により海外へ
輸出し、その代金を請求することに
なりました。
売上の計上、請求書の発行にあたり、
消費税の取り扱いを御教示ねがいます。
＜要した費用＞
委託した輸出代行会社への支払
・海外輸送費１００００円（非課税）
・...
法人の5月決算が終わり
消費税の年税額が６００万円でした。
納税予定額
６−８月 ２００万円
９−１１月 ２００万円
１２−２月 ２００万円
３ー５月 決算にて申告
今期は明らかに上記より消費税が少ないことがわかる場合
６−８月の数字を確定して消費税中間申告（確定申告）
すれば実際納税が少なくなり...