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各担当者が作成した請求書を確認していたところ、
1,830 売掛金 ／ 1,750 売上
80 仮受消費税
このような請求書がありました。
確認すると、1円単位の端数が出るので消費税の87円のうち7円を削ったということですが、このような場合どう処理すればいいのでしょう。
値引の処...
消費税課税、非課税の区分がわからないので、教えてください。
�〇纏�の紹介を受けた個人に支払う紹介料
�▲后璽僉爾覆表伉ト稜篁�に支払う場所代（例：売上の○%）
以上、よろしくお願いします。
課税売上割合95%.ルールが変更になります
課税売上が95%を超えると仕入の消費税額控除計算で
個別対応方式と一括比例配分方式のどちらかを選択ですが
個別対応だと仕入から見てこれは課税売上に対応するもの
課税か非課税かわからないから共通と処理
このような考えでいいのでしょうか
そして来期にむけて検証さ...
みなさん こんにちは
消費税について教えて下さい。
会社で車を購入します。
見積明細の中にリサイクル預託金とあります
このリサイクル預託金の消費税は
非課税、不課税 どれでしょうか?
調べているのですが根拠が見つかりません
よろしくお願いします
消費税の申告 簡易課税ＯＲ原則課税の申告について
簡易課税の届け出をしていて通常は簡易課税で申告
平成２１年１月ー１２月 課税売上 ２０００万円
平成２２年１月ー１２月 課税売上 ２０００万円
決算期変更
平成２３年１月ー９月 課税売上 ４０００万円 簡易課税
平成２３年１０月ー平成２４...
いつもお世話になっております。
とある国内の取引先に、海外から消耗品を立替購入してもらいました。(取引先は立替金計上)
そのお金を支払おうと思うのですが、その際こちらで「消耗品」として計上すると思います。
その際の消費税はどうなりますか？
初歩的な質問ですみませんが、よろしくお願いします。
消費税の中間申告で、
課税仕入が多く、（仮払消費税）
課税売上が少ない（仮受消費税）
つまり還付が発生した場合の申告を
e-taxで行う場合どのような申告書を
書けば良いのでしょうか？
�〜按鹵亮韻箸靴董�中間申告なので還付
がない事はわかっています。
��気になる点が、【２６項目】還付税額＝０とする...
課税か非課税か教えてください。
従業員が毎月500円の会費を出し（給料天引）
○○会という会を作っています。
会社は福利厚生の一つとして、ある団体に入会しており
会費一人600円のうち、会社が400円を負担し、200円は○○会
から負担、また、加入する時だけ入会金として一人1,000円が必要
ですが、それは全額会社...
来年1月決算ため消費税の納付額を見積もっているのですが、
以下の考え方でおおよそズレがないか
ご存知の方よろしくお願いします。
・課税売上割合が95%
・消費税の区分は毎月チェックしている
・税抜経理、簡易課税ではありません
の場合
仮受消費税 - 仮払消費税 = 納付見込み額
（今期より課税とな...
いつも利用させていただいております。
海外からの輸入に係る消費税の処理についてです。
海外から商品を輸入しております。
商品は税関を通して消費税と関税を納付しております。
先方の会社（仕入先）からは商品代とは別に「輸送料」
として１月あたり150,000円ほど請求され、毎月支払っております。
この...
はじめまして。
有価証券譲渡の対価について教えて下さい。
消費税を申告する際、譲渡対価の5％を非課税売上げとしますよね。
10万円の有価証券を譲渡 → 5千円を非課税売上げとする
これは非上場の株式の場合も同じでしょうか。
非上場株式の場合は全額を非課税売上げとすると聞いたのですが、インターネット...
消費税の中間申告で仮受より仮払消費税が
多い形となった場合の処理について
教えていただけないでしょうか？
�〔なЬ暖饑任粒曚髻¬ぜ�消費税と
相殺しても構わないのでしょうか？？
もしくは、1-2（相殺なし）が正しい処理なのでしょうか？
仮受200 仮払300
1-1
（借）仮払消費税200 （貸）仮受...
いつも拝見しています。
消費税 仕入控除95％ルールの撤廃について教えて下さい。
このルールは、「平成24年4月1日以降に開始する課税期間から適用される」と理解しています。
ですので、H23/3/31決算会社は、新年度Ｈ24/4/1から適用となり、Ｈ23/12/31決算会社は、Ｈ24/4/1より前に課税期間が開始されているので、...
資本金５００万円の法人を設立した場合初年度から消費税申告が
必要になるのですか？
資本金１０００万円からが消費税申告が初年度から必要なのですか？
教えて下さい
いつも助けていただいています。
それぞれの事例にたいして消費税の処理がよくわかりません
番号ごとに教えていただけないでしょうか
従業員が会社で怪我をしましたが
労災を使わず（健保も使わず）
１．会社で全額治療費を負担した
２．その後、院外薬局で薬をもらい
これも ...
消費税が還付された場合、下記の仕訳
となると思いますが、
その場合、還付された消費税は
付表２の�Δ糧鷁歙杷箴紊乏催�するのでしょうか？
仕訳： 現金 ＸＸＸ 雑益 ＸＸＸ
法人税上の還付金も同様に消費税の付表２の�Δ�
非課税売上となるのでしょうか？
もしわかれば、上記の解説があるサイト...
言葉が足りませんでした。追加文章
前年の消費税の年税額６００万円のため
今年は消費税の予定納税が年３回を納付です
３月決算のため
予定納税８月２００万円 左記のとおり予定納税
１１月２００万円 中間申告仮決算
１月 ２００万円 左記のとおり予定納税
今期１１月...
【簡単で結構ですので、宜しくお願いします】
消費税についての質問です。
1年間で売上が9千万円あります。
だだし輸入時に（消費税297万円、地方消費税99万円）
支払っています。
この場合、消費税はいくら払う必要がありますでしょうか。
概算で結構です。
簡易課税方式
原則課税方式ではどちらがど...
計算方法の質問です。お知恵を拝借いたしたく、よろしくお願いいたします。
フリーランサーからの請求書に請求金額のみが記載されていて、源泉税、消費税の内訳がありません。請求金額は33,333円です。
消費税の記載がないので、全額の10％である3,333円を源泉税とし、（この考えで正しいでしょうか？）残り30,000円の...