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いつも参考にさせていただいてます。
先日、税務署から法人税の還付金が振り込まれました。
「控除しきれなかった金額」ということらしいのですが、この還付金についての仕訳をご教授ください。
おはようございます。
経理初心者で、期末仕訳がさっぱり解りません。
どうかご教示ください。
会社が昨年末にA区からB区の5階建のビル(1棟:全階)へ移転しました。 12月末が年度決算期です。
以下で仕訳するようにと言われて困っています。
金額は例えばです。
5F(2020.12.20に引き渡された)
固...
分社型新設分割時の分割会社の仕訳を教えてください。
分離する事業の資産と負債を消滅させ、対価として得た分離先企業の株式を借方に計上することになると思います。
ここで分離する事業の資産１００、負債２０として、分離先企業の株式を１１０で購入した場合仕訳はどうなるのでしょうか？
負債 ２０/資産１０...
青色専従者の所得税を上半期に納税し、年末調整後に所得税の超過金を全て還付する仕訳を登録したのですが、預り金が残ってしまいます。どのように仕訳すればよかったでしょうか？
以下省略しておりますが、登録した仕訳の内容となります。
6月 預り金 1310 ／ 1310 事業主借 専従者所得税の納税
7〜12月 未...
所得税が時々、少額出る給料についてお教えください。
４月 所得税 ２９０円
６月 所得税 ７２０円
預り金 1,010 / 1,010 現金
半年に一回、税務署に納めるので１，０１０円納めました。
10月 所得税 ２９０円
年末調整により超過１，３００円
仕訳は 預り金 1,300 / 1,300 現金 ...
前期に保険積立金で処理する保険料の支払いを、通常の「保険料」で処理していたことが発覚しました。
これを今期で修正する場合にはどのような仕訳が必要でしょうか？
お世話になります。
年間３億くらいの売上の、
３月決算、
２０名規模のメーカーにて経理を担当しております。
最近、過去の仕訳で間違いがあることに気が付きました。
こちら、どのように修正すればよいか、ご教授いただけるとありがたいですm(__)m
毎月発生する運賃の請求なのですが、
請求の内訳に、非課...
前年度の借入返済に伴う支払利息を仕訳間違えていました。
これを今期で修正するにはどのような仕訳になりますでしょうか。
（本来）
長期借入175,000 ／普通預金183,882
支払利息 8,882
（前期の帳簿）
長期借入183,882 ／普通預金183,882
と、このように利息を元本に含めてしまいました。
返済は今期...
理由があって2016年度の仕訳を今しております。
輸出時の船積諸費用として請求書（支払い済）があります。
仕訳・課税非課税のところでつまづいております。
TRS CHARGE（上屋使用料？）70,000-
放射能検査料 5,250-
通関書類作成 25,000-
通関料 5,900-
横持ち料 13,520-
合計119,670円です。
通...
いつもお世話になっております。
ご存じの方がおられましたら、ぜひお知恵をお貸しください。
当社で管理をしているグラウンドや公園敷地の芝生の手入れを外注するに
あたって、今までは工賃・器具使用料等をまとめて修繕費として、芝生の
種だけを消耗品費として処理をしていたようです。
しかし、今回芝生の...
リース期間が満了し、再リースとなった物があり、年間リース料を一括で支払います。
年間リース料が60万円とします。
この時の仕訳は、�´△里匹舛蕕�正しいもしくは一般的でしょうか？
� …村變�60万円／預金60万円 支払月に一括で経費処理
�◆〜以�費用60万円／預金60万円 支払時に前払費用とする
賃借料5...
決算後、確定申告、法人税等納付後、経費の漏れが15万ほどありました
更正請求をし法人税が33000円、地方法人税が1500円減額される通知がきました。
前期、今期で会計上の仕訳はどうしたらいいでしょうか？（戻ってくる税金など）
それとも今期の決算時に行うものでしょうか？
事務所内で使用してる電話設備一式のリース料についてです。
1年契約（2020年7月1日〜2021年6月30日）で、今月一括支払い
します。毎年更新していく形です。
今期の一括経費で大丈夫でしょうか？
ＰＣＡソフトで公益会計と法人会計とで切り替えをしながら入力しています。
昨年度〆て決算処理業務をした際に気づかなかった現金・預金間のミスについて
どのように解決したらよいか教えていただけますと助かります。
詳細は、以下の通りです。
昨年度、法人現金を間違って公益会計の口座に２０００円預入
ＰＣ...
経理の事がほとんどわからず、困っております。宜しくお願い致します。
国内販売と輸出をしています。
国外で売れたものに関しては仕入れの際にかかった消費税が免税になると聞きました。
会計ソフトはMFクラウドを使っているのですが、例えば
1/1に10000円で仕入れた商品が3/10にアメリカに15000円で売れた場...
１０年以上ぶりに経理業務に復帰して、ほぼ初心者状態になっております。
こちらにもそれくらいぶりにお邪魔いたします。
皆さんのお知恵をお貸しいただければ幸いです。
当社では、建物の一部を外部に貸していて、その電気水道等の使用料を
実費でいただいており、その際には
現金 ／ 光熱水費 の仕訳処理...
レンタルオフィスを運営している会社の経理を担当しています。
利用キャンセルになった場合、入金済のお客様には返金しているのですが、
その際の振込手数料について、この４月から当社負担→先方負担でお願いすることになりました。
当社負担だったときは、別途後払いで銀行に支払っていました。
先方負担になる...
初めてこちらに相談させていただきます。
外国人のツアーガイドとして個人事業を営んでいる者です。
普段自社HPの予約サイトで予約があった場合、
例：
予約作成日（ゲストがカードで支払い） 4/28
入金日（予約サイト会社からの銀行振込） 5/1
ツアー催行日（実際のサービスがある日） 6/15
の場合、
...
経理経験が浅く、仕訳について困っております。
■内容
売上が400,000円で内60,000円が交通費で当社で立替たものになります。
先月の売掛金として400,000円は計上していたのですが、
60,000の立替金を計上し忘れていることに気が付きました。
そのまま売掛金+立替金の460,000円が入金されたのですが、
その場...
経理経験が浅く、仕訳について困っております。
■内容
売上が400,000円で内60,000円が交通費で当社で立替たものになります。
先月の売掛金として400,000円は計上していたのですが、
60,000の立替金を計上し忘れていることに気が付きました。
そのまま売掛金+立替金の460,000円が入金されたのですが、
その場...