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こんにちは。6月から再就職し、経理の仕事を始めるのですが教えていただきたい事があります。今、３つ営業所があって4月決算なので5月から会計をそれぞれの営業所で弥生会計を使ってするそうなんです。私は、一つの営業所と3つの営業所の合算の会計をすることになるのですが、それぞれの営業所の期首残高に4月までの資産・負債勘定を分けて入れないと駄目だと思うのですが、資本の部はどうすれば良いのでしょうか。また、月々の営業所であがった試算表を合算して全社の試算表を出すことが可能なのか教えて頂きたいです。どうかよろしくお願いします。

こんにちは。6月から再就職し、経理の仕事を始めるのですが教えていただきたい事があります。今、３つ営業所があって4月決算なので5月から会計をそれぞれの営業所で弥生会計を使ってするそうなんです。私は、一つの営業所と3つの営業所の合算の会計をすることになるのですが、それぞれの営業所の期首残高に4月までの資産・負債勘定を分けて入れないと駄目だと思うのですが、資本の部はどうすれば良いのでしょうか。また、月々の営業所であがった試算表を合算して全社の試算表を出すことが可能なのか教えて頂きたいです。どうかよろしくお願いします。

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本支店会計の目的は、本店と支店の会計を別々にし、それぞれの損益を把握するためにあります。

＞期首残高に入れると駄目なのですか？
支店は、開設した時点では何も持っていません。
そこで支店は、本店から備品を調達します。

支店の仕訳
備品　100　/　本店　100

支店は、本店から備品を100調達した、という内部取引を仕訳する必要があります。


仮に仕訳しないで期首残高を直接訂正したとします。

1.訂正前
本店のＢＳ
備品　100　/　資本　100

支店のＢＳ
何もなし


2.訂正後
本店のＢＳ
　　　　　　/　資本　100

支店のＢＳ
備品　100　/

本支店ともに貸借が一致しないＢＳとなります。これを調整する勘定が「本支店勘定」です。ソフトの仕様にもよりますが、期首残高だけ訂正するとエラーが出ると思います。

本支店会計の目的は、本店と支店の会計を別々にし、それぞれの損益を把握するためにあります。

＞期首残高に入れると駄目なのですか？
支店は、開設した時点では何も持っていません。
そこで支店は、本店から備品を調達します。

支店の仕訳
備品　100　/　本店　100

支店は、本店から備品を100調達した、という内部取引を仕訳する必要があります。


仮に仕訳しないで期首残高を直接訂正したとします。

1.訂正前
本店のＢＳ
備品　100　/　資本　100

支店のＢＳ
何もなし


2.訂正後
本店のＢＳ
　　　　　　/　資本　100

支店のＢＳ
備品　100　/

本支店ともに貸借が一致しないＢＳとなります。これを調整する勘定が「本支店勘定」です。ソフトの仕様にもよりますが、期首残高だけ訂正するとエラーが出ると思います。

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