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教えて下さい。

外食事業部でｱﾙﾊﾞｲﾄの食事代を給与の時に天引します。

未払費用/仕入高(ｱﾙﾊﾞｲﾄ食事代戻り）の時の税区分
仕入をした時は税区分は
課税売上にのみ要する課税仕入（５）
仕入高/買掛金
従業員から天引する時は
課税売上(１）　で処理するように言われて今期から
税区分を(１）にしたら、税理士の先生が
やっぱり（５）で計上してほしいとなりました。

税区分がよくわかりませんが、
実際、ｱﾙﾊﾞｲﾄから食事代を回収した時は
税区分は何にするのが適切でしょうか？

教えて下さい。

外食事業部でｱﾙﾊﾞｲﾄの食事代を給与の時に天引します。

未払費用/仕入高(ｱﾙﾊﾞｲﾄ食事代戻り）の時の税区分
仕入をした時は税区分は
課税売上にのみ要する課税仕入（５）
仕入高/買掛金
従業員から天引する時は
課税売上(１）　で処理するように言われて今期から
税区分を(１）にしたら、税理士の先生が
やっぱり（５）で計上してほしいとなりました。

税区分がよくわかりませんが、
実際、ｱﾙﾊﾞｲﾄから食事代を回収した時は
税区分は何にするのが適切でしょうか？

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お書きの文章だけを読んだ者としては
代金を徴収して食事を提供しているような印象を受けますので、
課税仕入の戻りではなく課税売上が正しいように思えます。

http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6471.htm
の2番
（外食事業ではありませんが、私個人の経験としても、
施設利用者向け食堂を社員が利用した場合の
控除額は課税売上とすべし、という指導を
税理士から受けたことがあります。）

税理士の先生が何らかの思惑とかより個別的な深い知識に
基づいてそう指示されている可能性もあるので、
直接質問されるのがいいのではないでしょうか。

お書きの文章だけを読んだ者としては
代金を徴収して食事を提供しているような印象を受けますので、
課税仕入の戻りではなく課税売上が正しいように思えます。

http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6471.htm
の2番
（外食事業ではありませんが、私個人の経験としても、
施設利用者向け食堂を社員が利用した場合の
控除額は課税売上とすべし、という指導を
税理士から受けたことがあります。）

税理士の先生が何らかの思惑とかより個別的な深い知識に
基づいてそう指示されている可能性もあるので、
直接質問されるのがいいのではないでしょうか。

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