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お世話になります。

決算が終わり、販売管理費は期首の時点で0からスタートしますが、新年度が始まってすぐに労働保険料を納入しました。

そのため新年度最初の試算表の「法定福利費」がマイナスになってしまいました。
経費がマイナスになるのは違和感がありまして・・・

そのままでよいのか、他に仕訳をしなければいけなかったのか、わかる方いらっしゃいましたらお願いします。

お世話になります。

決算が終わり、販売管理費は期首の時点で0からスタートしますが、新年度が始まってすぐに労働保険料を納入しました。

そのため新年度最初の試算表の「法定福利費」がマイナスになってしまいました。
経費がマイナスになるのは違和感がありまして・・・

そのままでよいのか、他に仕訳をしなければいけなかったのか、わかる方いらっしゃいましたらお願いします。

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社員から預かった社会保険料について、「法定福利費」のマイナスとする経理方法を採用しているのでしたら、一時的に残高がマイナスになることはあります。
そのまま決算となる場合にはマズイでしょうが、通常はそういうことはまずありえないので、そのままほっといてもいいとおもいます。
そのほうが簡単ですし。

どうしても気になるのでしたら、「預かり金」に振替えればよいでしょう。
月末に
　法定福利費　／　預かり金
という仕訳をして、翌月１日にその逆仕訳をします。

ちなみにうちの会社でも社員から預かった社会保険料は「法定福利費」のマイナスとする経理方法を採用しているので、事業年度の最初のほうの月は残高がマイナスとなることがたまにありますが、あまり気にしません。
年間トータルでみたらどうでもいいことですし。
ご参考になれば幸いです。

社員から預かった社会保険料について、「法定福利費」のマイナスとする経理方法を採用しているのでしたら、一時的に残高がマイナスになることはあります。
そのまま決算となる場合にはマズイでしょうが、通常はそういうことはまずありえないので、そのままほっといてもいいとおもいます。
そのほうが簡単ですし。

どうしても気になるのでしたら、「預かり金」に振替えればよいでしょう。
月末に
　法定福利費　／　預かり金
という仕訳をして、翌月１日にその逆仕訳をします。

ちなみにうちの会社でも社員から預かった社会保険料は「法定福利費」のマイナスとする経理方法を採用しているので、事業年度の最初のほうの月は残高がマイナスとなることがたまにありますが、あまり気にしません。
年間トータルでみたらどうでもいいことですし。
ご参考になれば幸いです。

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