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前期分の還付法人税、法人市民、県民、事業税です。

還付されてきたので、
今期に　　　預　金　／　雑収入　としました。

決算申告時、
別表４
「法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金」欄で
　全額「減算」

別表５（１）
「当期の増減」欄で全額「減」

大丈夫でしょうか？
よろしくお願いします。

前期分の還付法人税、法人市民、県民、事業税です。

還付されてきたので、
今期に　　　預　金　／　雑収入　としました。

決算申告時、
別表４
「法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金」欄で
　全額「減算」

別表５（１）
「当期の増減」欄で全額「減」

大丈夫でしょうか？
よろしくお願いします。

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TOKUJINさん
詳しく説明していただきありがとうございます。

>当期首残高は更正を反映させたものになります。
つまり、さかのぼって前期の申告書を修正して繰り越したらこうなる、という形で当期の申告書は始まります。

よくわかりました。
申告書は更正されたものを引き継ぐ形になっているのですね。

何度も申し訳ありませんが、
事業税の還付分は、別表４で減算されませんよね
その記載方法ですが…
「納税充当金から支出した事業税等の金額」に
還付分を差し引いた金額を記載してもよいものでしょうか

それとも
「納税充当金から支出した事業税等の金額」には
納付した金額
「法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金額」の欄に
還付分事業税を引いた金額を記載するのでしょうか？


どうぞよろしくお願いします。

TOKUJINさん
詳しく説明していただきありがとうございます。

>当期首残高は更正を反映させたものになります。
つまり、さかのぼって前期の申告書を修正して繰り越したらこうなる、という形で当期の申告書は始まります。

よくわかりました。
申告書は更正されたものを引き継ぐ形になっているのですね。

何度も申し訳ありませんが、
事業税の還付分は、別表４で減算されませんよね
その記載方法ですが…
「納税充当金から支出した事業税等の金額」に
還付分を差し引いた金額を記載してもよいものでしょうか

それとも
「納税充当金から支出した事業税等の金額」には
納付した金額
「法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金額」の欄に
還付分事業税を引いた金額を記載するのでしょうか？


どうぞよろしくお願いします。

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