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いつもお世話になっております。会計士の方になかなか連絡が取れず、以下の処理について困っております。

販促品としてカタログを輸入し一部を得意先に売上げました。

Ａカタログ12冊を輸入したとき
　aカタログ代　　借：販売促進費　　貸：預金口座
　bカタログ運賃　借：販売促進費　　貸：預金口座
　c輸入通関費用　借：販売促進費　　貸：未払費用
　d通関時消費税　借：仮払消費税　　貸：未払費用

ＢＡの内の6冊を売上計上するために仕入原価へ振替
　e　借：仕入高　　貸：販売促進費

Ｃ得意先へ売上計上
　f　借：売掛金　　貸：売上高
　※以下の理由のためeの仕訳と同金額です。

以上の仕訳を行ったのですが、今回は利益を取らないことを前提に仕入原価の算出を営業担当者が行ったのですが、実際には支払いが発生していない諸経費を仕入原価に上乗せし、また為替レートの差額も若干あるため、手元にカタログが6冊残っているにも関わらす販売促進費の累計がマイナス計上になってしまいます。
為替レートの差額は仕方ないとしても、支払のない上乗せ経費を利益につなげずに処理するには、どのうような方法があるのでしょうか？
今後も発生するケースとなっているので、どうぞよろしくお願いします。

いつもお世話になっております。会計士の方になかなか連絡が取れず、以下の処理について困っております。

販促品としてカタログを輸入し一部を得意先に売上げました。

Ａカタログ12冊を輸入したとき
　aカタログ代　　借：販売促進費　　貸：預金口座
　bカタログ運賃　借：販売促進費　　貸：預金口座
　c輸入通関費用　借：販売促進費　　貸：未払費用
　d通関時消費税　借：仮払消費税　　貸：未払費用

ＢＡの内の6冊を売上計上するために仕入原価へ振替
　e　借：仕入高　　貸：販売促進費

Ｃ得意先へ売上計上
　f　借：売掛金　　貸：売上高
　※以下の理由のためeの仕訳と同金額です。

以上の仕訳を行ったのですが、今回は利益を取らないことを前提に仕入原価の算出を営業担当者が行ったのですが、実際には支払いが発生していない諸経費を仕入原価に上乗せし、また為替レートの差額も若干あるため、手元にカタログが6冊残っているにも関わらす販売促進費の累計がマイナス計上になってしまいます。
為替レートの差額は仕方ないとしても、支払のない上乗せ経費を利益につなげずに処理するには、どのうような方法があるのでしょうか？
今後も発生するケースとなっているので、どうぞよろしくお願いします。

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TOKUJINさん、いろいろお考えいただきありがとうございます。
設立一年目の今期はまだ前例がないため、ご意見をいただくことは、大変助かります。
正直、私も実費での請求を前提としているのに
何故、発生していない諸経費を上乗せして仕入原価としているのかわからず、担当者に問い合わせたのですが、
「それはそちら経理の問題:evil:　営業なんたらかんたらって科目があるはず！」と言われ、
知識不足の立場として説得力もなく『営業なんたらかんたら』の科目も見つけられず、
すっかり煮詰まってしまいました:cry:

実際に発生した販促費だけを仕入に振替えて、
差額を雑収にする、というのが担当者の意向に近いように思います。

ちなみに、弊社では販売仕入管理のソフトを使用しているのですが、
会計との仕入高は常に一致させる必要がありますよね？
となると、今回の元々販促品であるカタログ代の仕入処理についても仕入原価は実費だけの金額とし、販売仕入ソフトでの売上仕入対比では利益を発生させることになる、のですよね？

TOKUJINさん、いろいろお考えいただきありがとうございます。
設立一年目の今期はまだ前例がないため、ご意見をいただくことは、大変助かります。
正直、私も実費での請求を前提としているのに
何故、発生していない諸経費を上乗せして仕入原価としているのかわからず、担当者に問い合わせたのですが、
「それはそちら経理の問題:evil:　営業なんたらかんたらって科目があるはず！」と言われ、
知識不足の立場として説得力もなく『営業なんたらかんたら』の科目も見つけられず、
すっかり煮詰まってしまいました:cry:

実際に発生した販促費だけを仕入に振替えて、
差額を雑収にする、というのが担当者の意向に近いように思います。

ちなみに、弊社では販売仕入管理のソフトを使用しているのですが、
会計との仕入高は常に一致させる必要がありますよね？
となると、今回の元々販促品であるカタログ代の仕入処理についても仕入原価は実費だけの金額とし、販売仕入ソフトでの売上仕入対比では利益を発生させることになる、のですよね？

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