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貸付金の処理
2006/01/10 14:03
役員に対する貸付金の返済を、未払い役員報酬とで相殺する場合
源泉徴収所得税の扱いはどのようになるのでしょうか？
貸付金 ￥600,000
未払い役員報酬(1ヶ月） ￥320,000×9＝2,880,000
貸付金全額を未払い役員報酬とで、相殺したいと思っています。
どのように処理すればよいのでしょうか？
よろしくご教示願います。
役員に対する貸付金の返済を、未払い役員報酬とで相殺する場合
源泉徴収所得税の扱いはどのようになるのでしょうか？
貸付金 ￥600,000
未払い役員報酬(1ヶ月） ￥320,000×9＝2,880,000
貸付金全額を未払い役員報酬とで、相殺したいと思っています。
どのように処理すればよいのでしょうか？
よろしくご教示願います。
Re: 貸付金の処理
2006/01/11 18:13
未払金残の中に含まれる源泉所得税と社会保険料が
例え未徴収であっても金額は確定している訳ですから、
まずは 未払金／預り金で 確定額を振替します。
預り金に関しては納付等をきちんと処理します。
残った未払金残（手取り分）と貸付金を相殺します。
手取り金額の方が少なければ当然貸付金残高が残ります。
貸付金に対する未収利息の件ですが・・・
法人から個人への貸付金の場合は利息の計上は任意ではなく、
認定利息として計上しなければいけません。
どうしても利息を取らないのであれば
一時的な立替であると判断して立替金や仮払金勘定で
処理した方がいいです。貸付金勘定はその実態が本当に
貸付でなければ使用しない方がよいかと思います。
未払金残の中に含まれる源泉所得税と社会保険料が
例え未徴収であっても金額は確定している訳ですから、
まずは 未払金／預り金で 確定額を振替します。
預り金に関しては納付等をきちんと処理します。
残った未払金残（手取り分）と貸付金を相殺します。
手取り金額の方が少なければ当然貸付金残高が残ります。
貸付金に対する未収利息の件ですが・・・
法人から個人への貸付金の場合は利息の計上は任意ではなく、
認定利息として計上しなければいけません。
どうしても利息を取らないのであれば
一時的な立替であると判断して立替金や仮払金勘定で
処理した方がいいです。貸付金勘定はその実態が本当に
貸付でなければ使用しない方がよいかと思います。
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| No. | タイトル | 投稿者 | 投稿日時 |
|---|---|---|---|
| 0 | 小桃 | 2006/01/10 14:03 | |
| 1 | miki | 2006/01/11 13:56 | |
| 2 | 小桃 | 2006/01/11 14:28 | |
| 3 | konta | 2006/01/11 15:47 | |
| 4 | 小桃 | 2006/01/11 16:17 | |
| 5 | mode | 2006/01/11 17:18 | |
| 6 | 小桃 | 2006/01/11 17:28 | |
| 7 | mode | 2006/01/11 17:42 | |
| 8 | 小桃 | 2006/01/11 18:10 | |
| 9 | konta | 2006/01/11 18:13 | |
| 10 | 小桃 | 2006/01/11 18:30 | |
| 11 | konta | 2006/01/12 08:49 | |
| 12 | 小桃 | 2006/01/12 11:05 | |
| 13 | かめへん | 2006/01/12 11:32 | |
| 14 | 小桃 | 2006/01/12 11:51 | |
| 15 | かめへん | 2006/01/12 12:04 | |
| 16 | Hiro3 | 2006/01/12 12:28 | |
| 17 | かめへん | 2006/01/12 12:44 | |
| 18 | 小桃 | 2006/01/12 12:55 | |
| 19 | かめへん | 2006/01/12 13:12 | |
| 20 | Hiro3 | 2006/01/12 19:30 | |
| 21 | かめへん | 2006/01/12 21:13 | |
| 22 | 小桃 | 2006/01/13 11:29 |
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