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こんにちは。弊社は製造販売業です。

先日、デモ品を代理店経由で某会社さんへお貸ししたのですが、全く返ってくる気配が無く、何度か代理店さんから連絡をしていただいたのですが、どうやら返ってこないようです。
理由はわかりませんが、代理店さん側の在庫（弊社製品）を
交換でお送りします。との事でした。
それを弊社ではデモ品として使用します。

製造番号からみますと、交換で送ってくれる製品は、去年９月に販売しているものです。（１２月期決算）
弊社デモ品は製造原価から振替えたのは去年６月です。

製品自体は全く同じ型式なのですが、会計上、何かしなければいけないのでしょうか？
固定資産台帳の製造番号のみ変えるだけでいいのでしょうか？
償却資産の種類別明細書に製造番号は記載していません。

無知ですみません、どなたか教えて下さいませ。

こんにちは。弊社は製造販売業です。

先日、デモ品を代理店経由で某会社さんへお貸ししたのですが、全く返ってくる気配が無く、何度か代理店さんから連絡をしていただいたのですが、どうやら返ってこないようです。
理由はわかりませんが、代理店さん側の在庫（弊社製品）を
交換でお送りします。との事でした。
それを弊社ではデモ品として使用します。

製造番号からみますと、交換で送ってくれる製品は、去年９月に販売しているものです。（１２月期決算）
弊社デモ品は製造原価から振替えたのは去年６月です。

製品自体は全く同じ型式なのですが、会計上、何かしなければいけないのでしょうか？
固定資産台帳の製造番号のみ変えるだけでいいのでしょうか？
償却資産の種類別明細書に製造番号は記載していません。

無知ですみません、どなたか教えて下さいませ。

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あくまで私が経理担当者とした場合には、以下の仕訳を提案して、税理士の先生に確認を取った上で処理をします。

＞→工具器具備品／雑収入　で良いのでしょうか？

工具器具備品／雑収入
　　　　　　／仮受消費税

工具器具備品は前期に製造した（他勘定振替で振り替えた金額）です。
雑収入は消費税課税になると思われますので、5％を掛けて工具器具備品の金額になるように調整してください。

＞　弊社の戻ってこないデモ品に関しては
　固定資産除却損／工具器具備品　４１万ほど
　で良いのでしょうか？

こちらはこれで良いと思います。

あくまで私の主観的な考えに基づく仕訳なので、税理士の先生がいれば確認をお願いします。
また、ちょっと怖いかもしれませんが、税務署の相談窓口でも受けてもらえると思います。

あくまで私が経理担当者とした場合には、以下の仕訳を提案して、税理士の先生に確認を取った上で処理をします。

＞→工具器具備品／雑収入　で良いのでしょうか？

工具器具備品／雑収入
　　　　　　／仮受消費税

工具器具備品は前期に製造した（他勘定振替で振り替えた金額）です。
雑収入は消費税課税になると思われますので、5％を掛けて工具器具備品の金額になるように調整してください。

＞　弊社の戻ってこないデモ品に関しては
　固定資産除却損／工具器具備品　４１万ほど
　で良いのでしょうか？

こちらはこれで良いと思います。

あくまで私の主観的な考えに基づく仕訳なので、税理士の先生がいれば確認をお願いします。
また、ちょっと怖いかもしれませんが、税務署の相談窓口でも受けてもらえると思います。

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