編集

お世話になります。

本社から支店へ現金を送金した場合について。

例えば月曜に本社口座から引き落とされ、
支店には翌日の火曜に入金されたとします。

本社において、支店　現金／本社　現金
と月曜日に同日で一括仕訳をおこしています。

しかし、実際には支店においては火曜日入金ですから、
１日の時差が生じてしまいます。

どう仕訳するのが正しいのでしょうか。
どなたかご教授ください。
宜しくお願い致します。

お世話になります。

本社から支店へ現金を送金した場合について。

例えば月曜に本社口座から引き落とされ、
支店には翌日の火曜に入金されたとします。

本社において、支店　現金／本社　現金
と月曜日に同日で一括仕訳をおこしています。

しかし、実際には支店においては火曜日入金ですから、
１日の時差が生じてしまいます。

どう仕訳するのが正しいのでしょうか。
どなたかご教授ください。
宜しくお願い致します。

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参考までに、金融機関どうしの現実の現金移動について記せば、
確か１週間おき（１ヶ月おきだったかもしれません）に
各金融機関のデータを締め切って、
実際の現ナマの移動をする決まりになっています。

表面的には入金側では預金通帳の数値が増えただけ、
支払側でも預金口座からの振込なら通帳の数値が減っただけ、
現金振込でも多くても百万単位の額を投入するまで、ですが、
これが寄せ集まってひとつの金融機関合計になると、
億のケタの現金を他の金融機関へ渡したり逆に受け取ったりすることになるんです。

ただ、このやり取りは金融機関どうしが１対１でおこなうのではなく、
上に記しました集中管理システムに登録している金融機関すべてが
（確か）１週間ごとにやってくる締め切り日で相殺をおこなった結果、
マイナス残となった金融機関がその分を場に出し、
プラス残となった金融機関が場に積み上げられたお金から取り分を持っていく、
そんな取引をします。
（現実には、出し分・取り分を決めた後で、○○銀行はいくらを××銀行へ、
　といった具合でやり取りします。）

他行振込の場合には、後でデータがまとめられて実際に巨額の現ナマが動くんだ、
というお話でした。


（以上の３連投の投稿は、
　以前に見聞きした話を脳みそから搾り出して記しているので、
　一部間違いがあるかもしれません・・・。）

参考までに、金融機関どうしの現実の現金移動について記せば、
確か１週間おき（１ヶ月おきだったかもしれません）に
各金融機関のデータを締め切って、
実際の現ナマの移動をする決まりになっています。

表面的には入金側では預金通帳の数値が増えただけ、
支払側でも預金口座からの振込なら通帳の数値が減っただけ、
現金振込でも多くても百万単位の額を投入するまで、ですが、
これが寄せ集まってひとつの金融機関合計になると、
億のケタの現金を他の金融機関へ渡したり逆に受け取ったりすることになるんです。

ただ、このやり取りは金融機関どうしが１対１でおこなうのではなく、
上に記しました集中管理システムに登録している金融機関すべてが
（確か）１週間ごとにやってくる締め切り日で相殺をおこなった結果、
マイナス残となった金融機関がその分を場に出し、
プラス残となった金融機関が場に積み上げられたお金から取り分を持っていく、
そんな取引をします。
（現実には、出し分・取り分を決めた後で、○○銀行はいくらを××銀行へ、
　といった具合でやり取りします。）

他行振込の場合には、後でデータがまとめられて実際に巨額の現ナマが動くんだ、
というお話でした。


（以上の３連投の投稿は、
　以前に見聞きした話を脳みそから搾り出して記しているので、
　一部間違いがあるかもしれません・・・。）

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