編集

こんにちは、いつも勉強させて頂いております。

中間申告について教えて下さい。

前期、黒字で法人税を400万円ほど支払いました。
今期の本決算の見通しが設備投資等で赤字ぎりぎりです。

通常、仮決算を組まず、
昨年の実績による予定納税を行っていました。

皆様のところでは、
前期、黒字で今期、赤字の場合、
どのような処理をされてますか。

現在のところ現預金に余裕があるので
予定納税で支払っておいて
還付加算金をもらっても良いのではないかな？
って安易に考えているのですが甘いでしょうか？

還付加算金は、
法人税法上、課税売上でしょうか？

お手数ですが教えて下さい。
お願い致します。 :-o

こんにちは、いつも勉強させて頂いております。

中間申告について教えて下さい。

前期、黒字で法人税を400万円ほど支払いました。
今期の本決算の見通しが設備投資等で赤字ぎりぎりです。

通常、仮決算を組まず、
昨年の実績による予定納税を行っていました。

皆様のところでは、
前期、黒字で今期、赤字の場合、
どのような処理をされてますか。

現在のところ現預金に余裕があるので
予定納税で支払っておいて
還付加算金をもらっても良いのではないかな？
って安易に考えているのですが甘いでしょうか？

還付加算金は、
法人税法上、課税売上でしょうか？

お手数ですが教えて下さい。
お願い致します。 :-o

編集

>前期、黒字で今期、赤字の場合、
>どのような処理をされてますか。

確かに、そのケースでは、仮決算による中間申告をされる会社も多いと思います。

>現在のところ現預金に余裕があるので
>予定納税で支払っておいて
>還付加算金をもらっても良いのではないかな？
>って安易に考えているのですが甘いでしょうか？

ただ、資金繰り的に余裕があるのであれば、あえて仮決算による中間申告をしないで、還付加算金をもらう、というのも、もちろんあり、と思いますし、実際にそういう会社もあったりしますので大丈夫ですよ。

>還付加算金は、
>法人税法上、課税売上でしょうか？

課税売上というか、雑収入等の科目により益金となります。
（それでも、全部取られる訳ではありませんので、当然、もらえるものはもらった方が得だと思います、資金繰りに余裕があれば）
参考までに、消費税においては課税対象外となります。

>前期、黒字で今期、赤字の場合、
>どのような処理をされてますか。

確かに、そのケースでは、仮決算による中間申告をされる会社も多いと思います。

>現在のところ現預金に余裕があるので
>予定納税で支払っておいて
>還付加算金をもらっても良いのではないかな？
>って安易に考えているのですが甘いでしょうか？

ただ、資金繰り的に余裕があるのであれば、あえて仮決算による中間申告をしないで、還付加算金をもらう、というのも、もちろんあり、と思いますし、実際にそういう会社もあったりしますので大丈夫ですよ。

>還付加算金は、
>法人税法上、課税売上でしょうか？

課税売上というか、雑収入等の科目により益金となります。
（それでも、全部取られる訳ではありませんので、当然、もらえるものはもらった方が得だと思います、資金繰りに余裕があれば）
参考までに、消費税においては課税対象外となります。

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