預り金の処理について｜助け合い掲示板

預り金の処理について

2008/04/03 09:56

さらにすごい常連さん

回答数：4

預かり金の処理で困っています。

清算書を２通作りました。

A　もともとの預かり金　１７０万
　　　　報酬金　　　　△５０万
　　　☆預かり金　　　△３０万
　　　　現金返金　　　　９０万

B　もともとの預かり金　７０万
　　　　報酬金　　　　△３５万
　　　☆預かり金　　　　３０万
　　　　実費清算　　　△６５万
　　　　現金返金　　　　　　０

注　☆の預かり金をAからいただいてBに組み込む

質問１　☆分の預り証は必要か
　　　　ちなみに原則相殺はしないので、Aの場合は１７０万の受取証を
　　書いていただき、５０万の領収証を発行します。
　　Bの場合に、報酬分の領収証は発行しますが、預り証を発行する
かどうかでもめています。

質問２　仕訳処理A　　預かり金／現金　　170万
　　　　　　　　　　　　　現金／報酬金　　50万
　　　　　　　　B　　　　現金／報酬金　　35万

　　　　これ以外にどう処理していけばいいのか。

あほたれ事業主は仕訳、伝票なんか必要ないなんてアホなこと
ぬかしてるし（＾＾；）。

どうぞご教示くださいませ。

1. Re: 預り金の処理について

2008/04/03 12:47

yukim729

さらにすごい常連さん

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１
Aの場合は１７０万の受取証を書いていただくと言う事は、Bとは無関係に一旦清算してしまうと言う事ですから、
☆預かり金　　　△３０万
　　　　現金返金　　　　９０万
でなく、
現金返金　　　　１２０万
とすればわかりやすいと思います。
Bはまた別口で、
もともとの預かり金　７０万
　　　　報酬金　　　　△３５万
　　　　実費清算　　　△６５万
　　　　不足額　　　　　３０万
として、現金30万を受け取れば、新たな預り金は生じないので、預り証も不要ですね。

このようにすると
２
仕訳処理Aはお考えの通りでよい事になります。
BをAと同じやり方で仕訳すると、
実費を支出したときに
立替金/現金　65万
としておいて
預り金/現金　70万
現金/報酬金　35万
現金/立替金　65万
となります。

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2. Re: 預り金の処理について

2008/04/03 15:57

伊藤英明

長老

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横レスすみませんです。

預かり証の件に関してですが、ＡとＢが同時精算でしたら全く必要はないと思います。

一方、Ａが先でＢが後日の精算であって、170万円の預かり証をＡの精算とともに返却してしまうという場合であれば、30万円は未だ預かっているという事実から、改めて30万円の預かり証は発行した方がベターかなと思われます。

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3. Re: 預り金の処理について

2008/04/04 00:15

ゆいちょ

さらにすごい常連さん

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yukim729さん、ありがとうございます。

＞現金返金　　　　１２０万
ああ、帳簿上はこれで済むんですよね（笑）。
どーしてもお客さんにわかりやすく、が優先になるので、
分けて考えてしまう癖がついちゃってるようです（笑）。

仕訳処理も詳しくありがとうございました。

アホたれ事業主のせいで頭グチャグチャになってます～～（＾＾；）。