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前任が突然辞めてしまい、引継ほぼなしで経理をしているのですが
全く理解ができない仕訳があり、困っております。
弊社は、2月決算であり、4半期ごとに決算整理をしています。
とある諸費用として毎月10万円の固定費が発生しており、下記のような仕訳で処理されています。
取引開始
3月31日 諸費用100,000円/...
退職した会社の決算を手伝うことになり、遭遇した案件です。5月末決算です。
給与を当月末日締め翌月25日に支払っております。
新規事業を立ち上げるに当たり、人材を採用したのですが、その者（以下、「例外従業員」と呼称）
の要望により、例外として給与が当月末締め当月25日払いになりました。
その際、現事務...
法人クレジットで後日引き落とし分を誤って現金精算で返金をしてしまいました。
後日誤精算分は返金してもらい小口現金に戻す予定です。
通常時の仕訳でしたら、
返金してもらった時
小口現金／預り金
引き落とし時
預かり金／普通預金
で良いと思うのですが、決算の関係で未払計上しているので上記の...
お世話になります。
弊社は期中「現金主義会計」、期末のみ「発生主義会計」の方法で処理をしております。
なので普段「買掛金」や「未払金」などは使わないので、よく分かっていないのですが・・・
例えば期末にまだ支払っていない請求書があるとして
広告宣伝費 / 買掛金
と計上したとします。これは
...
初めまして。よろしくお願いします。マンション管理の会計をしているものです。
期末処理における資金の範囲を限定した場合の正味財産の考え方がよくわかりません。
マンション管理士の試験問題に基づき、モデル計算をしてみました。
仮に、資金の範囲を＜現金預金・未収金・前払金・未払金・前受金＞とした場合で
...
複数支払いの仕訳を起こす場合に、預金を分割して仕訳を起しててもいいのか疑問になりました。
どういうことかというと、例えば以下のような支払いがあったとします。
買掛金・・・10,000円
未払金・・・20,000円
振込みで行ったため、銀行の記載は合算金額の30,000円となります。
�…名鏤徒�
買掛金 10,000円...
車両運搬具と未払い金を相殺したいのですが、
○○○にはどの科目が来るのでしょうか？
未払金 100,000 ／ 車両運搬具 50,000
○○○ 50,000
経理初心者です。下記のような仕訳の訂正の流れについて教えて下さい。
12月に、とある消耗品を未払金として購入しました。
そのときの仕訳が下記でした。
12/31消耗品費42,500円/未払金42,500円
しかし、翌月支払った段階で金額が43,000円だったことが発覚しました。
このときの訂正の流れで2通り考えら...
小さな会社の経理初心者です。
よろしくお願いします。
社長から二つの会社（A、B社）の簡単な経理を任されています。
社長が仮払い精算の時に、A,B社混在させて経費精算をしてきます。
その際の仕分け（未払金と未収入金）を社長から聞きましたが、なぜその勘定科目を使うのか、
いまいち飲み込めません。
...
非常に初歩的な質問で申し訳ござませんが、お答え頂ければ幸いです。
今まで個人的に分かりやすいように、以下の様に、毎月役員と従業員の報酬を個人別に仕訳してきました。しかし、慣れてきた今、給料はどの人も毎月同額であるのだから、複数人の役員報酬と給料賃金をまとめて記帳できないかと思う様になりました。...
医療法人 クリニックで 医療機器を購入しました。
仕訳を教えて下さい。
・機器 4,500,000
・ソフトウェア 3,500,000
・導入サポート 900,000
・搬入調整費 100,000
計 9,000,000
値引き 3,500,000
未払金 5,500,000（きっとリースになると思います。）
どのような仕訳を最初に入れておくと良いですか？
...
初めまして。
子会社株式取得した時の親会社の仕訳を教えてください。
子会社株式/未払金
にするとおかしいでしょうか？
親会社の現金が動いていないので…
ご教授願います。
最近転職したばかりの会社で初めて一般経理を任されました。
クレジットカード支払いの処理についてですが、本来的な仕訳としては
クレジットカードを使用した日、もしくは請求日に
�“駘僉震なФ�
と、このように仕訳を切り、実際に支払った日に
�¬なФ癲辛當麺其�
として未払金の払い出しをすると思います。
...
売り上げが1000万に行くか行かないかぐらいの個人事業主（家族経営）です。
経理をしていた母が記帳代行費用削減のため自分で帳簿をつけ始めてからはほぼ現金主義でやっていたようなのです。（Ｈ26年度で8期目）
売上も仕入れもほぼ現金、経費も現金主義をとおしても問題なさそうな仕訳や上手く切り替えていけそう...
お世話になります。次の事例の場合の仕分けを教えてください。
12/13 電気店でパソコンを買い内金を現金で11000円払う。
12/14 電気店でパソコンの残金135000円を現金で払う。内、40000 円分は個人のお金から借りる。
12/14 電気店のポイント(個人用から）で消耗品を買う。
12/15 事業用預金から...
初めて投稿します。
自営業でで簡単な経理仕事をしています。
どなたかのお力を借りれれば幸いです。
仕訳で
�ヽ櫃韻嚢愼�
昨年12月●日 ××費 / 買掛金
---------帳簿〆て申告終了---------
�∈鯒�の掛け金支払
翌年1月●日 買掛金 / 現金
この時値引きが発生すると・・
...
会社が倒産の危機にあります。
債務については、
�ゞ箙埃敍�金（有担保、無担保の借入があります）
��100％子会社の銀行借入金の債務保証を行っています。
��リース残（未払金残）があります。
�せ拱Ъ蠏岨帖�買掛金残があります。
債権・資産については
�ゴ�らかの現預金。
�η箜欟盪帖⊆�取手形残。
�Ш澹望ι�
��無...
いつも、こちらに来ては勉強をさせて頂いて降ります。
今、どう仕訳（処理）をすればいいのか、分からなくなり教えて頂けたら大変助かります。
今月、A社から入金がありましたが、先月A社には売上は有りません。自社からA社に未払費用を支払うだけでした。A社に連絡をし確認をした所、間違いであることが分かりまし...
初めまして。
経理初心者で、どう仕訳をきっていいのかわからず質問させて頂きます。
とても初歩的なものなのですが…。
グループ会社があるのですが、経費をグループ会社が立替ており、
請求書がきました。
請求書は月末の日付で、未払いで処理してほしいと言われているのですが、この場合、立替金/未払金 でいいの...
今の会社では出金伝票・入金伝票ではなく、債務伝票・財務伝票を
作成しています。
私は初耳なのですが一般的な伝票なのでしょうか？
半月ほどの知識ですが以下のような区分けがしてあるようです。
債務伝票：請求書が届いたら処理。
直接現金のやり取りをしないもの。
財務伝票：現金で受け取ったり...