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建設業の話です。期中は未成工事受入金及び未成工事支出金として現金主義で会計処理を行っています。
決算時に完成引渡が行われたもののみを完成工事高と完成工事原価へ振替えています。当然完成引渡分について代金回収が済んでいないものは完成工事未収入金と処理し、逆に支払がまだ済んでいないものは工事未払金とし...
初めて投稿します。
建設経理初心者で、相殺の仕訳の仕方が分からず
困っています。
下請けで工事をしていて、今回出した請求書は
常傭分 400,000
出来高分 2,900,000
です。
後日元請けから
振り込まれた金額のうち
材料代 相殺分 1,600,000
でした。
この場合、どのように仕訳をしたらよい...
2000万を1000万に減額する場合を考えますと、減資効力発生時は
(借)資本金 1000 (貸)その他資本剰余金 1000
その他資本剰余金を配当原資として、総会の剰余金の配当の決議をします。
債務超過の場合、配当金は未払とします。
(借)その他資本剰余金 1000 (貸)未払金 1000
このしょりで有償減資による減資...
はじめまして。
ただ今、経理について勉強している者です。
弊社で車を購入し未払ﾘｰｽで処理をしています。
ただ、私自身、未払いﾘｰｽという科目を全く理解できていない状態でして、分かりやすく説明して頂けたらと思い投稿させて頂きました。
どうぞ宜しくお願い致します。
お世話になります。
資本金６千万の中小企業です。
下記のケースの消費税の扱いがどうなるのかと言う事です。
�＾柄阿�ら支払っているリース料に係る消費税。
（ｺﾝﾋﾟｭｰﾀｼｽﾃﾑや複合機などのリース料です）
（毎月・経費／当座 で引落されています）
�∈鯒�に新店舗を開店して、設備内装払いの消費税。
割賦払（５年...
個人事業(白色)の経理担当をしています。
初歩的なことかもしれませんが、うまく処理ができずに困っています
Ａ社(御社)
Ｂ社(元請け)
間の未払金相殺の仕訳方法と給与からの控除の仕訳について
毎月Ａ社からＢ社に売上の発生があります。
Ｂ社からＡ社にも請求があります(御社からみて未払金)
そこでＢ社...
車のローンについて
長文ですのでよろしくお願いします。
わが社(法人)の外注先のA社でわが社担当のBさんが事故に会い、
車を全損してしまいました。
ローンを組んで車を購入したくても一身上の都合でローンを組めないというので、
わが社の社長のご主人が代わりにローンを組んで
車を購入しました。
購...
決算仕訳で決算時未払金を洗替して,決算月の未払金を計上してます
疑問なのが決算時に未払金として残ってる未払金の全てを洗替していないんです
洗替する未払金と何もしない未払金の違いは何なんでしょうか??
また私の会社では長期借入金と短期借入金を科目振替するんですが
この意味も分かりません
洗替...
この様な例は初めてなので教えて下さい。
海外へ売り上げた代金は消費税を付けて売ってはならないのに、
消費税を含めて請求しました。相手もそのまま弊社へ振り込んでくれました。
ところが、最近になって、消費税分過払いしていると相手から連絡を受けて、返金する事になりました。
この様な場合の仕訳を教えて下...
会社にはメイン銀行他に大きな借入があります。先般メイン銀行に借入の交渉を行いましたが見送りとなりました。６月末の決算の数字で判断させてほしい。と言われました。ご意見を伺いたい事は、会社のある事業で先行発注している物(そこそこの金額)があります。発注書はありますが契約書はありません。ＢＳには計上して...
こんにちは
国際電話を日本から海外に発信したとき
国際電話を海外から日本に発信したとき
上の２つのパターンは輸出になるということなんですが、
なぜ、２つとも輸出なのかが、わかりません。
リンゴを日本から海外に輸出
リンゴを海外から日本に輸入
という風に、下のパターンは輸入ではないでしょう...
〜未収金を使用した仕訳〜
所得税が12月の年末調整後マイナスとなりました。
仕訳は調べて還付額については未払金を使って1月以降、源泉徴収分から相殺する仕訳を行い未払金をなくしていきました。
しかし、具体的な12月の仕分けを見直し再確認していたらおかしいことに気づき迷って１日暮れてしまいましたので...
いつもこの掲示板にはお世話になっています。
連結決算を行っている中で解らないことが出てきましたので、皆様のご意見を頂きたくて投稿しました。
（先に、別質問で投稿しているものがあります。
今回、計３件の投稿をしています。）
以下のような取引の流れがありました。
（親子とも3月決算）
��3/10 ...
いつもこの掲示板にはお世話になっています。
連結決算を行っている中で解らないことが出てきましたので、皆様のご意見を頂きたくて投稿しました。
以下のような取引の流れがありました。
（親子とも3月決算）
＊� 銑�は、3月までに計上
�〇匆饉劼�外部取引先から材料を購入
子会社：仕入／買掛金 ￥100
...
経理初心者です。
当月の請求書で、前月に多く請求された分を相殺された額で請求がきました。
本来の当月の請求額:8万円
前月に多く請求された額:3万円
当月の請求書の請求額:5万円
この場合、単純に
(貸方)費用3万円 (借方)買掛金3万円
とそ仕訳するだけでいいでしょうか。
前月の相殺された内訳をわかる...
仕入先から個人で立替分として購入しました。
消費税込で1050円のものを買ったとして、
処理的には
立替金 1050 / 買掛金 1050
となると思うのですが
非課税でいいのでしょうか？
消費税計上分を立替えているので課税になるのでしょうか？
ですが、税別にしても消費税も立て替えているというこ...
はじめまして、青色申告事業者で今年から経理を担当することになったんですが、簿記の勉強もしているど素人です。
年がまたがった分の費用の処理に困っています。
今頃1月の現金出納帳などをとりかかっていますが
よく クレジットカードや預金口座からの水道光熱費の計算書が上がってきますよね？
例 ○○電話...
宜しくお願いします。
デザイン料の報酬として42,000の請求書がきました。
その請求書の記載事項に誤りがありました。
消費税 1,200
源泉所得税 4,200
差引受領額 39,000
消費税は2,100が正解だったのです・・・
それに気づかず39,000で支払いをしてしまいました。
来月に差額は支払うことになったの...
決算・未払金について
決算の未払金処理について教えてください。
決算未経験です。
初歩的なことでお恥ずかしいのですが、よろしくお願いします。
当社は10月決算なのですが、今日社長が10月以前の日付の領収証を
（社長が立て替えていた交際費等の領収証）
山のように持ってきました。
資金繰りが厳し...
親子間の連結相殺仕訳について教えてください。
親会社の会計期間は4/1〜翌年3/31、子会社は1/1〜12/31です。
親会社が子会社の応援に行った場合の第２四半期決算(親会社：4-9月、子会社：1-6月）
における相殺仕訳です。
個別仕訳では子会社は親会社に応援費用を払い、親会社はその分収益をもらいます。
4-9月...