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こんにちは。
いつも、掲示板で、勉強させてもらっています。
今度の決算期から、連結を行うことになりました。
連結と言っても、上場もしていませんので、複雑なものではなく、単純に個社を合算して、売上と仕入の内部取引を消す程度です。
（この前、教えてもらったことは、大変、参考になりました。）
今回は...
6月決算です。
6月初めに社員3名が取引先へのご挨拶で1泊で出張に行きました。
費用は社長が立て替えていました。
この精算を年度内にするのを忘れてしまいました。
新年度で精算するしかないのでしょうか。
決算書上、何かしらの処理というか、できないのでしょうか。
よろしくお願い致します。
未払金はないはずなのに、帳簿上ゼロになりません。
調べましたところ、過年度に計上ミスがあることがわかりました。
具体的には
2005年 7,450過剰に計上
2007年 ローンの残債を一括した際、割引（？）分を未処理
14,000
合計21,450帳簿上残っています。
個人事業主です。
どのように修正すべき...
いつも拝見させていただいています。
今回、協賛金の領収書発行で悩んでいます。
取引先が50周年記念の為、売上から1%を協賛金とし、請求金額から協賛金の差額を手形発行してきました。
この取引先は、お互いに売掛金と買掛金もあり、相殺後入金処理を行っています。
今回の入金で、手形と相殺領収書を一緒...
当社の事業年度は4/1から翌年3/31で、子会社は1/1-12/31です。
2月に親会社の固定資産を子会社に売りました。
連結会計でこの取引の相殺仕訳を次のように行いました。
�／堂饉劼�2月の仕訳
未収入金/固定資産
��会計期間が子会社は12/31までなので2月分を連結上反映
固定資産/未払金
�Ａ蟷�仕訳
未払金/未収入...
こんにちは。
いつも、掲示板で、勉強させてもらっています。
今度の決算期から、連結を行うことになりました。
連結と言っても、上場もしていませんので、複雑なものではなく、単純に個社を合算して、売上と仕入の内部取引を消す程度です。まずは、グループとしての売上と仕入は、どれくらいあるのかを把握するこ...
こんにちは。
お客様から預かった車両の車検の仕訳について教えて頂きたいです。
お客様は社長の知り合いということで、弊社の手数料はゼロ対応とのことでした。
お得意様の業者さんに車検を依頼し、
見積金額 73,455円でした。
車検終了後、車両を引き取りお客様へ車両を引き渡す際にお客様から上記の金...
いつも大変参考にさせて頂いていおります。
初めての決算でまずは内訳書から着手しているのですが
早速躓いてしまったもので、ご質問失礼いたします。
買掛金（未払金・未払費用）の内訳書 等に関係してくる
決算月の給与・役員報酬の扱いについて何点か悩んでおります。
決算月 ：4月
給与締日：月末...
新車両を車屋のクレジットローンで購入しました。
クレジットの中には 本体・付属品・自動車税・取得税・重量税・保険・預託金・諸費用・ローン手数料・下取車充当金が含まれています。
旧車両の当簿価格は下取額より高いので売却益が出てます
�々愼�時の仕訳を教えてください
自分で考えているのは...
...
昨年度末に未払計上するべきもの500万円を計上漏れしていたことが今になって判明しました。
ちょうど今法人税の申告書を作成しているのですが、この500万円については税金計算上は減算して損金算入しようと思います。
またこの500万円に対する仮払消費税は期末に計上した未払消費税から税金計算上控除して、その控除し...
退職引当金について質問です。
３月決算の会社で、退職引当金を計上しています。
３月に退職者がで、４月に退職金を払います。
その時の仕訳を教えて下さい。
宜しくお願いします。
宜しくお願いします。
2月にカード払いで仕入をしました。
カード会社への支払いは、4月になります。
3月決算になりますが、決算仕訳はどのように
なりますでしょうか。
2月に 仕入1000/買掛金1000 としました。
カード会社からの請求で、他の旅費等も含め、
決算仕訳（未払い費用として）をしたいのですが...
H22年度3月期決算で、見積計上費用を1,000ドルしたところ、H24年度3月期決算で、
支払必要が無くなり、見積計上費用を戻す事になりました。その場合の為替レートについ
て相談させてください。
H22年度3月（換算レート@120円）
見積計上費用 / 未払金
1,000ドル（×@120=120,00...
はじめまして。
経理初心者です。
質問なのですが、
最初、外税で処理したものを内税に直すにはどの処理が必要なのでしょうか？
外税の場合
旅費 11600 ／ 未払金 11600
仮払消費税 580 ／ 未払金 580
この処理を内税に直したいのですが、
旅費をマイナスにすると良いのでしょうか？
...
いろいろと調べて見たのですが分からないため
教えて頂きたくて投稿させて頂きました。
�〃壁丙澹砲了徒�をどのようにしたら良いでしょうか？
商品を販売している会社で、昨年12月にキャンペーンを行い
購入金額に応じて景品を渡しておりました。
景品は販売している商品です。
ただ、景品(販売商品）が不足...
はじめて投稿します。
私が働いている会社（以下Ａ社）は、取引先（以下Ｂ社）に
毎月家賃を支払っています。
また、Ａ社はＢ社にお金を貸しています。
先々月から、Ｂ社へ家賃を支払わないかわりに、
Ｂ社への貸付金との相殺で処理をしましょう。となりました。
請求書が届いた月末に、
賃借料 50...
こんばんは
単刀直入ですが、決算の時に買掛を残す(表現が正しくないかもしれませんが…)のはなぜですか？
よろしくお願い致します。
経理初心者です。
会計ソフトの帳簿形式による入力方式を利用していて、現金出納帳・預金出納帳・買掛帳・売掛帳を主に利用しています。
売掛買掛は大体理解出来てきたのですが、清掃費や事務用品・家賃等の入力方法で分からないところが出来てきて困っています…
買掛帳等は請求書を発行した時に仕入高等で￥○○...
未払費用や未払金が当期の損金となるか否かを判断する際に債務確定基準を満たしているか否かで判断しましょうというコメントをよく見かけます。
この債務確定基準（法人税基本通達２−２−１２）の要件のひとつに「当該事業年度終了の日までに当該費用に係る債務が成立していること。」がありますよね。
こ...
お世話になります。
車両購入時の処理を教えて下さい。
下記の内容で、試しに仕訳を作ってみました。
（新車）
本体価格８３万円
リサイクル預託金 ８千円
自動車税、自動車重量税、自動車取得税、法定費用、２万円
自賠責保険料、１万５千円
その他手数料（代行費用、査定料、延長保証料）、６万...