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はじめまして。
お恥ずかしい話ですが、3月で4期が終了したくせに超ド級の
経理初心者です。
申告時期が迫り焦りまくっているので、いくつか質問させて
ください。
まず、うちの会社の状況を簡単に説明させていただきますね。
● 売り上げは1000万以上5000万以下で、今申告（4期）から
課税業者です。
● 2...
経理初心者です 宜しくお願いします。
３月が決算で、今回（２期目）を向かえました。
１期の決算時には未払い法人税等をたてておりませんでした。
２期目の４月に前年度の法人税を納めその時の仕訳は
（4/20) 法人税・住民税及び事業税100,000/現金100,000
となりますと、今回２期目の決算時の仕訳はどのよ...
お世話になっております。
前期の法人税の金額は、今期の利益から、差し引くことが、
できるのでしょうか？
法人税の申告書記入担当になったのですが、何から手を付けていいのかさっぱり分かりません・・・。法人税の中身についても無知なため、簡単に覚えられる方法がお分かりの方は、ご教授願います。ちなみに、色々なテキスト及び、講習にも参加しましたが、全然分かりませんでした・・・。
基本的な部分についておたずねです。
タックスアンサーの文章を読んで、日本語が分かりづらかったので・・・
�｜羮�企業者の機械等取得に関する特別償却は、取得（リース）した初年度だけに適用ですよね？
税額控除も取得（リース）した年度のみの適用になるのでしょうか？
�■稗埖タ弊農�なのですが、Ｈ15.1.1〜...
初めまして。maruponと申します。
今年度より自分達で法人税申告書を作成する事になったのですが
昨年度の申告書を確認していると「交際費の控除対象外消費税等」という明細がありました。
こちらの「交際費の控除対象外消費税等」算出方法がどうしても
解らなかったので、解る方がいらっしゃれば教えて頂けませ...
教えてください。
法人税の還付金￥50,000の入金がありました。
充当通知書に、
還付額￥10,000
地方消費税への充当額￥50,000
と記載がありました。
この場合の仕訳はどうきるべきでしょうか？
お願い致します。
現在３期目の組合法人で経理をしています。
収益事業でないという事で収益ゼロで申告していましたが、
実際は会費等の収入があり、昨年税務調査を受けて
２年分の修正申告を行い納税しました。
ところが、今まで法人税が全く考慮されていなかったので、
今年度の予算に法人税に関する科目がありません。
前期前...
疑問なんですが教えてください。
来期支払う法人税を今期の決算仕訳で
法人税等/未払法人税等
で仕分けをするのですよね。
その金額を出す際の計算は・・・。
その仕分けをする前の損益ってことですよね。
（ちがいましたっけ？）
でも、未払法人税は負債になるのだから、当然その金額が入ると貸借、損益計算書...
いつもお世話になっています。
四半期、中間期の法人税計上について、簡便法による見
積実効税率での計上を行った際、事業税はどの様に行え
ば宜しいのでしょうか？
特に、外形分はＰＬ販管費計上となりますので税前利益
への影響がありますし・・・。
宜しく御願い致します。
お世話になります。
法人税の規定において、資本金1億円以下の場合に
適用になる項目があります。
また、1億円以下でも大企業の子会社の場合などには
適用できない項目があります。
この区分けがよくわからないのですが、
項目を一覧で示してある便利なサイトをご存知の
方がいらっしゃいましたらご教授くだ...
なんでも相談の方に間違えて投稿してしまったので、改めてこちらに投稿します。
直接法でC/F計算書を作る際、受取利息・配当金にかかる国税・地方税の源泉徴収分は法人税等の支払額に含めるべきでしょうか？
また、間接法で作成した場合その金額はどのようにC/F計算書に影響しますか？
ちなみに仕訳上は源泉徴収分...
直接法でC/F計算書を作る際、受取利息・配当金にかかる国税・地方税の源泉徴収分は法人税等の支払額に含めるべきでしょうか？
また、間接法で作成した場合その金額はどのようにC/F計算書に影響しますか？
ちなみに仕訳上は源泉徴収分を仮払金として処理し、決算時には法人税等の相手科目として未払法人等の計上と仮払...
今年、初めの投稿です。
経理事務の年数だけはたっているのに、
自営業の経理のため、なかなかスキルが身につかず、
質問ばかりしている、crystalsnと申します。
みなさん、本年もよろしくお願いいたします。
タイトルにも書きました、法人税の中間申告の支払い用紙が
届いていたのですが、普段の書類と別にして...
お世話になります。
今まで、決算処理の際に法人税や消費税を未払計上しないで、翌期の支払い時に法人税等や租税公課として計上していました。
この方法はまずいでしょうか？
問題ない場合、今期から中間申告しなければならないのですが、
例えば消費税の場合、今期は「前期の消費税」＋「今期の中間申告での消費...
前期分の還付法人税、法人市民、県民、事業税です。
還付されてきたので、
今期に 預 金 ／ 雑収入 としました。
決算申告時、
別表４
「法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金」欄で
全額「減算」
別表５（１）
「当期の増減」欄で全額「減」
大丈夫でしょうか？
よろしくお願いし...
質問があります。
初歩的な質問ですいませんが、法人税の別表四で留保と社外流出の区分を間違えた場合（所得総額は変わらない）に税額計算に影響することがあるのでしょうか。
いつもお世話になります。
基本的な質問だと思うのですが、よろしくお願いいたします。
決算で、税引前当期純損益金額から法人税額を計算しました。
法人税等/未払法人税等
と仕訳したいのですが、
この仕訳は法人税、県民税、市民税と分けたほうがいいのでしょうか？
また、事業税とは県民税の申告書の左...
いつもお世話になります。
決算なので焦っています。
ここの掲示板を参考にして
普通預金の受取利息の源泉徴収税分を
仮払法人税等としました。
決算時に未収還付法人税等に振替えるとありましたが、
科目がないので作りたいと思います。
弥生会計を使っていますが
他流動資産でいいのでしょうか？
...
今期法人市民税と県民税の支払い時に科目を充当金を使用するつもりなのですが、使用すれば前期の充当金の残高がマイナスになるのですが、この場合租税公課を使用すればいいのでしょうか?
決算で充当金を多めに計上すればよかったのでしょうか?
教えて下さい。お願い致します。