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いつもお世話になっています。
四半期、中間期の法人税計上について、簡便法による見
積実効税率での計上を行った際、事業税はどの様に行え
ば宜しいのでしょうか？
特に、外形分はＰＬ販管費計上となりますので税前利益
への影響がありますし・・・。
宜しく御願い致します。
お世話になります。
法人税の規定において、資本金1億円以下の場合に
適用になる項目があります。
また、1億円以下でも大企業の子会社の場合などには
適用できない項目があります。
この区分けがよくわからないのですが、
項目を一覧で示してある便利なサイトをご存知の
方がいらっしゃいましたらご教授くだ...
なんでも相談の方に間違えて投稿してしまったので、改めてこちらに投稿します。
直接法でC/F計算書を作る際、受取利息・配当金にかかる国税・地方税の源泉徴収分は法人税等の支払額に含めるべきでしょうか？
また、間接法で作成した場合その金額はどのようにC/F計算書に影響しますか？
ちなみに仕訳上は源泉徴収分...
直接法でC/F計算書を作る際、受取利息・配当金にかかる国税・地方税の源泉徴収分は法人税等の支払額に含めるべきでしょうか？
また、間接法で作成した場合その金額はどのようにC/F計算書に影響しますか？
ちなみに仕訳上は源泉徴収分を仮払金として処理し、決算時には法人税等の相手科目として未払法人等の計上と仮払...
今年、初めの投稿です。
経理事務の年数だけはたっているのに、
自営業の経理のため、なかなかスキルが身につかず、
質問ばかりしている、crystalsnと申します。
みなさん、本年もよろしくお願いいたします。
タイトルにも書きました、法人税の中間申告の支払い用紙が
届いていたのですが、普段の書類と別にして...
お世話になります。
今まで、決算処理の際に法人税や消費税を未払計上しないで、翌期の支払い時に法人税等や租税公課として計上していました。
この方法はまずいでしょうか？
問題ない場合、今期から中間申告しなければならないのですが、
例えば消費税の場合、今期は「前期の消費税」＋「今期の中間申告での消費...
前期分の還付法人税、法人市民、県民、事業税です。
還付されてきたので、
今期に 預 金 ／ 雑収入 としました。
決算申告時、
別表４
「法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金」欄で
全額「減算」
別表５（１）
「当期の増減」欄で全額「減」
大丈夫でしょうか？
よろしくお願いし...
質問があります。
初歩的な質問ですいませんが、法人税の別表四で留保と社外流出の区分を間違えた場合（所得総額は変わらない）に税額計算に影響することがあるのでしょうか。
いつもお世話になります。
基本的な質問だと思うのですが、よろしくお願いいたします。
決算で、税引前当期純損益金額から法人税額を計算しました。
法人税等/未払法人税等
と仕訳したいのですが、
この仕訳は法人税、県民税、市民税と分けたほうがいいのでしょうか？
また、事業税とは県民税の申告書の左...
いつもお世話になります。
決算なので焦っています。
ここの掲示板を参考にして
普通預金の受取利息の源泉徴収税分を
仮払法人税等としました。
決算時に未収還付法人税等に振替えるとありましたが、
科目がないので作りたいと思います。
弥生会計を使っていますが
他流動資産でいいのでしょうか？
...
今期法人市民税と県民税の支払い時に科目を充当金を使用するつもりなのですが、使用すれば前期の充当金の残高がマイナスになるのですが、この場合租税公課を使用すればいいのでしょうか?
決算で充当金を多めに計上すればよかったのでしょうか?
教えて下さい。お願い致します。
只今、法人税についてかなり模索しております・・・。と、いいますのは私、法人税についてはかなり無知なのです。初心者のため、どういった流れで法人税確定し、納付するのかという流れを全然理解しておりません・・・。
ですが、時間は待ってはくれず、組織変更の関係で分からないまま法人税の担当になってしまい...
お世話になります。
過年度において計上しすぎた未払法人税等を
当期に雑収入にて取り崩したいと思います。
しかし、別表の処理がわかりません。
この場合には別表4にて減算できるのでしょうか？
ソフトをいじっていたら減算（留保）にすると
別表5にてマイナスが出てさらに翌期に加算しないと
いけないのか...
前期の未払法人税に計上した税金が未納のまま、今期の決算を
迎えています。
この場合、別表五（一）の当期中の増減は何も記載せず（中間申告などはありません）、期首の金額に今期の利益処分の増加金額をを足したものが、翌期首の利益積立金額に計上するようになるのでしょうか。
こんにちは。知り合いから聞かれて確信がもてずにせっぱつまっています。
お分かりになる方、是非、教えてください。
状況： 期中で上場株式の配当を受けました。
収入20,000円。源泉所得税7％の1,400円。
入金額18,600円。
1400円の所得税の還付を受けたいが、期中でおこしてある
...
初歩的な事で本当に申し訳ないのですが，質問をさせて下さい。
法人税の還付時の仕訳なのですが,雑収入で良いということを何かで見た（気がする）のですが，金額に係らず雑収入で良いのでしょうか。
10円だろうが1,000千万だろうが，雑収入ということになりますか？
また,”還付加算金は雑収入で課税対象”という説明...
お世話になります。
早速なのですが、今期より法人税の金額が累損の関係上、変更となることがわかりました。
そこで、新たな法人税を仕訳しないといけないのですが、計算式がイマイチわかりません。
前期の欠損金から今期の当期純損益を引いたものに税率を掛ければ良いのでしょうか？
この辺のことは初心者なので...
基本的な質問で恐縮なのですが
法人税納付時の仕訳について、教えていただけないでしょうか？
通常は
未払法人税等／現預金 かと思うのですが
決算時の税金計算が違っていて、納付額と差額が出ています。
（未払法人税等 ＞ 納付額）
還付金の場合は、雑収入で処理していましたが、
この場合もそれでい...
こんにちわ
法人税の減額更正とは、
どのように手続きすればよいでしょう。
よろしくお願いします。
法人税申告書は、通常は１部税務署に提出すれば
よいと思いますが 所得や税金がいくら以上の
場合は２部提出になるのかどなたか教えてください