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例
課税売上9億円 課税売上割合99.99％ 資本金１０００万円
●一括比例配分方式と個別 一括の方が計算の手間が省ける
過去の課税売上割合99.99％
双方のメリット、デメリット
●消費税申告書と総勘定元帳の消費税の差異の処理
申告書 30,000円
総勘定元帳 29,900円
差額１００円の仕訳と...
建設現場へ仮設ハウスや建機を期間レンタルする会社で働いています。
ちょっと先の話ですが、来年4月の消費税増税にともなう税率の設定について質問です。
たとえば毎月20日締め切りのお客さまに、3月21日から4月20日までの1ヶ月間、建機をレンタルしたとします。
その際、レンタル料金に対する消費税は、3月21...
アルミニウムメーカーの会社で働いているのですが、海外の現地で、スクラップを売却しました。その売却した代金を商社を通じて、
収受する際は、消費税は課税されるものでしょうか。おしえてください。
宜しくお願いします。
税務調査が入り、消費税の前期分の修正申告をしました。
納税した金額は
消費税及び地方消費税(本税）￥631,900
重加算税・・・・・・・・・・￥63,000
です。
仕分けの仕方で迷っています。
借方 貸方
(本税）未払消費税等 631,900 当座預...
消費税９５％ルール平成24年4月1日開始事業年度から適用について
課税売上5億円以上が適用が適用とのこと
その課税売上の適用基準は当期のことですか？
それとも課税前々期ですか？
仮に平成24年3月期 6億円
平成26年3月期 4億円
の場合 平成26年3月期はいつもの消費税の処理で良いのですか？...
資本金1,000万円の会社（うち機械の現物出資が350万円あり）を設立し、初めての決算を迎えます。
この機械は課税仕入の対象になるでしょうか？
対価性という観点からすると仕入控除できないような気がするのですがどなたか教えてください。
ちなみに1期目から強制的に課税業者となるので特段消費税の届け出は何も...
こんばんは
有価証券売却益の消費税区分を教えてください。
調べてみたのですが２通りかかれています。
仕訳 勘定科目ＣＯＭは非課税で書かれています。
http://www.kanjyoukamoku.com/yuukashoukennbaikyakueki.html
消費税パーフェクトガイドは不課税で書かれています。
http://www.shohi.com/kahi/k...
いつもお世話になっております。
弊社では税抜経理をしており、前期より課税事業者になりました。
前期は未払消費税の計上を忘れ、今期で租税公課/現金でしょりしました。
今期の期末時の消費税計上の手順が分からず困っています。
法人税額は0円
法人県民税等は均等割のみ71000円
�〔な�法人税等を計上しま...
この様な例は初めてなので教えて下さい。
海外へ売り上げた代金は消費税を付けて売ってはならないのに、
消費税を含めて請求しました。相手もそのまま弊社へ振り込んでくれました。
ところが、最近になって、消費税分過払いしていると相手から連絡を受けて、返金する事になりました。
この様な場合の仕訳を教えて下...
埼玉県火薬類保安協会で、高圧ガス検査手数料を払いました。
その検査手数料(75,000円)の消費税ですが、課税対象ですかどうか。ご回答お願いいたします。
証憑をみてみると、埼玉県証紙売りさばき証明書ということでした。証紙を買うという手続きで、消費税は課税されないものでしょうか。
こんにちは
国際電話を日本から海外に発信したとき
国際電話を海外から日本に発信したとき
上の２つのパターンは輸出になるということなんですが、
なぜ、２つとも輸出なのかが、わかりません。
リンゴを日本から海外に輸出
リンゴを海外から日本に輸入
という風に、下のパターンは輸入ではないでしょう...
外国企業の広告を日本で行い、外国企業へ請求書を作成するのですが、
その請求書に消費税をのせるかどうか悩んでおります。
直接外国企業とのやりとりですと、免税なので消費税はのせないと思うのですが、
今回は書類のやり取りや、請求書の発送先、
代金の振込人は外国企業の日本子会社なのです。
契約書、請求...
会計システムによる消費税処理について、お教えいただきたいと思います。
当社は来期、消費税課税事業者となります。ところが初年度から大きな開発支出を予定しているため、消費税の還付申告を予定しています。
消費税の申告は、これまで経験もないし、特に還付申告は税務署の審査も厳しいようですので、税理士さ...
宜しくお願い致します。
控除対象外消費税額が発生し、租税公課にて費用処理した場合
法人税の確定において、申告別表16（十）は必ず提出しなければ
なりませんか。
この度、アメリカの取引先の方が定年退職を迎えることになり、
当社(日本)からお世話になった記念品をプレゼントすることになりました。
アメリカの方なので、日本の品をプレゼントすることになり、
そのプレゼント代は、当社と、アメリカにある別の会社とで折半することになりました。
当社で日本の品物を購入...
免税事業者の場合、仮受消費税＞仮払消費税の場合、収入の仕訳が必要でしょうか？
リース契約について 教えていただけないでしょうか。
私は車をリースで借りています。
ちょっとした世間話の中で
「消費税が上がったら 今借りている車のリース料も上がる」
と聞きました。
本当でしょうか？
マイカー通勤の通勤手当ですが、所得税の非課税分は消費税も
非課税、所得税の課税分は消費税も課税にする方が会社にとって
良いのですか？
通勤手当は片道距離×700円なので「通勤のために必要とする
範囲内」だと思ったので全額課税にしていたら、同僚が
訂正していました。
「消費税と所得税は違うのでは？」と...
お世話になります。
このたび、費用削減のため、顧問税理士との契約を解除し、
税務申告を自社だけで行うことになりました。
掲題について、税理士の署名押印がありますが、これは、空欄で、税務署に提出してもかまわないものでしょうか。
税理士がいないで、はじめて、申告納付するものであり、
愚問と存じます...
予定消費税納付額より、仮決算をした消費税の納付額のほうが
少ないため、仮決算の消費税を納付しようと思います。
そこで、質問です。
仮決算時、未収利息、未払い費用を計上しているのですが、問題はないでしょうか？
その金額を含めたうえ消費税の金額を計算してよいのでしょうか？ :-)