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いつもお世話になっています。個人経営でソリマチで青色申告をしています。
前回の内容を訂正させて頂きます。
再度確認の為に�，鉢△了徒�を詳しく教えて下さい。
エアコン購入時の金額(116,270円)が10万円以上なので、一括償却資産への記入は出来ました。
ソリマチでは、
一括償却資産へ登録したあと、借方科目...
会計年度の途中で総平均法から移動平均法に評価方法を変更しており、本来あるべき数値とBS残高に差異が発生してた場合、どんな仕訳になりますか？？
※本来あるべき数値よりもBS残高の方が数値が少ないです。
2月に業者へ修繕費で振込したが
負担者大家さんのため
4月に業者から返金振込されます
3月決算なので仕訳をどうしたらよいか
逆仕訳ではなく、経費として期末にのこさない仕訳をするらしい
10年前に契約した生命保険契約を、この度払済に変更しました。
一部解約等もしていないので、解約返戻金等として金銭での受け取りは発生していません。（据置？というのでしょうか）
令和元年に生命保険契約に関する通達の変更がされる前に契約していたもので、
それまで掛金を全額損金として処理してきました。
...
個人事業主です。
新築で5年居住していたマンションを令和4年1月1日より賃貸として貸し出しました。
減価償却のやり方は国税庁に問合わせして分かっています。
いざ、会計ソフトに入力しようと思って仕訳で戸惑ったのですが、令和4年1月1日の仕訳は
下記で合っていますでしょうか。初歩的な質問で申し訳ありませんが...
皆様にはお世話になっています。
毎月10,000円の取引のある業者に、25日の銀行振込で支払いの際に請求金額より600円多く
振り込んでしまいました。
払い過ぎた600円は、翌月の支払いで調整することで了承を得ています。
11月末付の請求書には請求額10,000円とだけ記入されています。
11月末で請求額10,000円を...
全くの初心者です。秋から個人事業者の経理を手伝っております。
工事未払金を月末に振り込むにあたり、請求書が届きました。毎回の伝票には税抜きの金額が書いてあり、月末に１か月分の消費税がまとめて記入されています。消費税を合算した金額を振込むのですが、この時の仕訳はどうやればいいのですか？
また振込み...
現在は、紙で交通費精算書を受け取り、自社開発システムに手動で仕訳を入力しています。精算書に複数日分が記入されていた場合、まとめて一行で交通費として入力しています。
来年から経費精算システムを導入しようとデモ環境で試しています。自動仕訳もされるものです。
上述のように、１つの精算フォームで複数日分...
いつもお世話になっております。
リースの仕訳についてどなたかご教授お願いします。
弊社でコピー機のリースの契約をしました。
仕訳をするにあたり所有権移転外ファイナンスリースであるということと仕訳の仕方を調べました。
＜開始時＞
リース資産/リース債務
＜支払い時＞
リース債務/普通預金
支払手...
A社とB社がチラシ宣伝広告費を折半で注文しました。
インターネットの印刷会社にA社が注文、A社の社長がカード（個人）で決済し、A社が普通預金から半分現金で清算、B社へ立替請求書を発行、半分を現金で回収しました。
宣伝広告費 200,000 / 短期借入金 200,000
短期借入金 100,000 / 普通預金 100,000
...
タイトルの通りです。
弊社では預金利息の入金仕訳を、
借方
預金
未収入金
借方
受取利息
未収入金
※税金は発生しません
としています。
この、未収入金の相殺は必要なのでしょうか？
発生主義の原則？
よろしくお願いします
ファイアウォールの会計処理について教えてください。
�� ファイアウォール機器本体＋ライセンス3年分 70,000円
�� �，汎吋薀ぅ札鵐�1年分×2 40,000円
�� 付随セキュリティサービス ライセンス3年分 40,000円
�� 付随セキュリティサービス ライセンス1年分×2 30,000円
�� リモートサービス5年分 50,000円
�� 保守料5年...
仕訳についてアドバイス願います。
借りている駐車場について下記の処理をしていました。
月末に地代家賃/未払金、翌月に普通預金から支払い。
昨年の5月末から今年の1月末まで同様の処理をし地代家賃を9回計上。
その後に前払いであることに気づきましたが、
2月分を計上せずに3月に地代家賃／普通預金とし、
4月...
お客様がコンビニで支払いをすると、請求額+手数料が当社の口座に入金されます。その後、手数料のみ、代行業者に引き落としされます。請求額が5万円以上の場合、印紙代も発生し、同じく当社口座に入金され、引き落としされます。
単純に右から左にお金が動く為、手数料分（印紙代含）を、普通預金ー仮受金とし、代行...
決算にあたり、退職給付引当金の精算を行いたいです。
考え方としては、
期首残高から精算前の期末残高を引くと当期引当額が算出されますよね。
そこから当期退職金支給額を引くと、、、
よく分からなくなってしまいました。
どのように考えて仕訳をすればよろしいでしょうか。
弊社は小さい会社で、会計仕訳をソフトを使わず、エクセルで行なっています。
月次で仕訳を起票し、完成すれば税理士にチェックしてもらい、最終税理士が自社の会計ソフトで起票した試算表一式をこちらに送付してもらい、それを正式な書類としております。
この度会計ソフトを導入する流れになり、
上司から現在(エ...
いつもお世話になっています。
毎回返信を頂いて感謝しています。
現在、毎月通帳からレンタル代金を翌月にATMで手続きをして
引き落としにしています。
最初は現金を支払っていましたので、
賃借料11,000円/未払金
未払金 /現金11,000円
と仕訳をしていました。
現在は通帳から引き落としなので、...
いつもお世話になっています。
商品を仕入れた後に現金を支払っていますが、
支払う前に不良品があって返品したり廃棄したりしています。
こういった時に仕入れ張へ記入する金額は、
その分を差し引いた金額で良いでしょうか？
例えば、
50,000円の仕入れをして5,000円分の不良品があったとき、
支払いは後...
通信費を二重支払いをしてしまい、次回の請求時に相殺して口座引き落としする連絡がありました。
返金額は155,100円で、未収入金／通信費の仕訳を入れました。
今回相殺の請求書が届き、使用料130,900と返金額155,100を相殺し、
106,700が口座引落しされました。
この一連の仕訳に苦戦しております。
ご教示のほど...
昨年(令和３年度)の「青色申告決算書」をプレブューして一度確認をしました。
そしたら「貸借対照表」の「預り金」がマイナスになっていたので原因を探したら、
車を購入した時に、リサイクル委託金が付いていたので、
その金額を「預託金(預り金)」に記入したからでした。
しかし実際は、
車を購入した金額が1...