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いつもこの掲示板にはお世話になっています。
連結決算を行っている中で解らないことが出てきましたので、皆様のご意見を頂きたくて投稿しました。
（先に、別質問で投稿しているものがあります。）
以下のような取引の流れがありました。
（親子とも3月決算）
��3/31 子会社が親会社に販売
子会社：売...
いつもこの掲示板にはお世話になっています。
連結決算を行っている中で解らないことが出てきましたので、皆様のご意見を頂きたくて投稿しました。
以下のような取引の流れがありました。
（親子とも3月決算）
＊� 銑�は、3月までに計上
�〇匆饉劼�外部取引先から材料を購入
子会社：仕入／買掛金 ￥100
...
東京に社会福祉法人本部があり横浜に特別養護老人ホームがあります。
特別養護老人ホームの支払いを法人本部が代わりに行った場合、
一般企業でいう本店(または本社）と違う場所にある支店(または支社）との会計仕訳の方法を行って良いでしょうか（いわゆる本支店会計）
本店と支店の日常会計は独立しており本部...
大変大変困っています。 1日中や本やネットで調べましたが答えがでません。
決算も近く途方に暮れていますのでよろしくお願いいたします。
社会福祉法人の会計は経理区分があり会計は独立して処理します
（例）
A：本部（会社でいう本社や本店）
B：特別養護老人ホーム（会社でいう〇〇事業所や〇〇支店）
C...
法人内に本部会計と施設会計の２つの会計を持つ社会福祉法人です。
まだ新会計基準には移行していません。
昨年度（Ｈ２４年度）に特養の建物を取得しましたが、昨年度はまだ施設の準備段階だったため施設会計が存在しておらず、本部会計に「基本財産 建物」として5億円が計上されています。
支払いも本部会計で行い...
はじめまして、初めて投稿いたします。
新設の工務店の経理をしております。
材料を業者から工事未払金（買掛金）で仕入れました。
その材料はお客様が支払う分ですが、
当社が立て替えて支払うことになっています。
材料仕入／工事未払金
工事未払金／立替金
業者に普通預金より振込で支払いをしまし...
はじめまして。
初めて投稿致します。
リース物件紛失で今回ペナルティ金額を
リース会社様より請求がきております。
そこでご質問なのですが
今回のペナルティ金額の仕訳科目はどうなるでしょうか？
雑費でしょうか？
よろしくお願いいたします。
知り合いに尋ねたところ雑損失での処理ということ...
恥ずかしいですが、労働保険料の仕訳について本当に簡易な仕訳を行ってきました。
毎年労働保険料を整理するとき当年度概算払を前年度の精算額の過払い・不足額をプラス・マイナスして仮払いで仕訳して支払い、毎月の給与から天引きした雇用保険料を仮払いに充当して、期末残った仮払いを法定福利費に振替をして仕訳を...
確定申告でストレスで髪の毛抜きまくって髪の毛なくなりそうです
助けてください＾＾；
個人事業で青色申告書を作成中です。
会計ソフトで決算をしていたところ、
貸借対照表の負債の欄に18円がでてきて、
受取利息の分だということはわかるのですが、
何かに振り替えなくてはいけないのではなかったかと思い
...
大変申し訳ありませんが教えてください。
社会保険料を納めた後の数か月後、計算誤りが判明し本人へ返金することとなりました。
例えば、1000円を会社の普通預金から支出して本人へ返す時の仕訳はどのようにしたら良いですか？？
？〇〇〇〇？ １０００円 / 普通預金 １０００円
県外での会議に出席した際、主催者側から出席者に対して直接旅費が支払われた場合は、会計上どのような処理をすればよいのでしょうか。御教授のほど、よろしくお願いします。
施設で入所者にアンケートをし集計・報告を外部へ依頼して行います。
この仕訳を皆様はどのようにしていますか
（一般的には支払手数料、調査費、委託費などなど・・・）
ちなみに社会福祉関係施設のため調査費はありません・・・
お世話になります。
外注時の仕訳についてお願いします。
自社は自動車の修理（板金、塗装）をしています。
それに伴って、顧客に車検を依頼される事がかなりあり、
車検業務は取引先に外注しています。
取引先で車検が終わると納車とともに請求書を頂きます。
自社ではその請求額に少し上乗せをして
顧客に...
毎度お世話になっております。
当社はスタンドを経営しております。今回、タンクの漏洩防止で
電気防食工事（4,200,000税込み）を実施することとなりました。
その時の仕訳をご教授ただきたく、お願い致します。下記の処理だ
と問題ありますでしょうか？
25.01月（電気防食代支払い）
機械装置4,200,000 ...
色々調べていますがいくつかの方法があるという現状です。
そこで皆様のところではどのようにしているかお教え願います。
例 昼食代 370円 社員は50人で昼食利用10人 25日分
（本人負担360円と会社負担１0円、ただしその他として派遣人材1人は全額自己負担）
社員負担分 3600円×25日＝90000円
会社負...
経理担当になり間もないため解らないことが多く困っています。
助けてください！
数ヵ月前に土地を購入しました。
建物付き土地です。
建物は自社で壊すことを条件に無償で譲り受けています。
その際、
土地 500/預金 500
(数字は仮定です)
という仕訳をしました。
先日、自社にて建物の解体を...
当社は有限会社で３月期決算の零細企業です。税理士には依頼してなく社長の私が経理をしてます。
平成２４年１１月に税務調査が入り、修正申告をしましたが、１点、仕訳がわかりません。
国からの助成金収入が毎月１０万円ほどあり、対象月の２ヵ月後に
入金がありますが、平成２４年３月度で終了になりました。
...
１月より課税される復興特別所得税の仕訳についてご教示ください。
例示させて頂きます。
委託している弁護士報酬について
支払額10万円の場合。
100,000÷0.8979＝111,370
よって預かり源泉所得税は11,370円となりますよね？
委託料111,370／預かり所得税11,370
預金100,000
とな...
宜しくお願いします。
デザイン料の報酬として42,000の請求書がきました。
その請求書の記載事項に誤りがありました。
消費税 1,200
源泉所得税 4,200
差引受領額 39,000
消費税は2,100が正解だったのです・・・
それに気づかず39,000で支払いをしてしまいました。
来月に差額は支払うことになったの...
リース資産330,000で契約 借手。税率40％
1年3月末 １年経過
固定資産 220,000
リース負債 (226,233)
小計 (6,233)
税効果 2,493
純額 (3,740)
(借方)
リース資産 330,000
リース負債 103,767
繰延税金資産 2,493
(貸方)
リース負債 330,000
リース資産 110,000
2年目の期首剰余金は(3,740)です。...