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こんにちはー

私だったら、決算書から全額を消して、申告書の別表４・５で1円を残す方法を採ると思うのですが、御社の顧問税理士さんに、このやり方を確認してもらうことは出来ますでしょうか？

こんにちはー

私だったら、決算書から全額を消して、申告書の別表４・５で1円を残す方法を採ると思うのですが、御社の顧問税理士さんに、このやり方を確認してもらうことは出来ますでしょうか？

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こぱぱ殿　いつもお世話になっております。

＞御社の顧問税理士さんに
残念ながら、顧問税理士はおりませぬ。＞＜。

こぱぱ殿の仰る処理は、

貸倒引当金　50,000　/　売掛金　100,000
貸倒損失　　50,000

と仕訳をして、別表四の加算項目に入れる。ということですか？
「申告書の別表４・５で1円を残す方法」を詳しく教えていただけますか？

よろしくお願いします。 :-(

こぱぱ殿　いつもお世話になっております。

＞御社の顧問税理士さんに
残念ながら、顧問税理士はおりませぬ。＞＜。

こぱぱ殿の仰る処理は、

貸倒引当金　50,000　/　売掛金　100,000
貸倒損失　　50,000

と仕訳をして、別表四の加算項目に入れる。ということですか？
「申告書の別表４・５で1円を残す方法」を詳しく教えていただけますか？

よろしくお願いします。 :-(

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税務には疎いので、本を調べてみました。パラパラ・・・

まず、別表４の処理ですが、加算項目へ「貸倒損失否認」として総額１へ1円を計上し、留保２へも1円を計上します。

別表５−１では、区分へ「売掛金」と表示し、当期中の増減の増３へ1円を計上し、一番右の５へ1円を計上します。

これで調整は良いと思うのですが、この1円を消すタイミングは税務署にて、この計上方法と共に確認を頼むでござる。

税務には疎いので、本を調べてみました。パラパラ・・・

まず、別表４の処理ですが、加算項目へ「貸倒損失否認」として総額１へ1円を計上し、留保２へも1円を計上します。

別表５−１では、区分へ「売掛金」と表示し、当期中の増減の増３へ1円を計上し、一番右の５へ1円を計上します。

これで調整は良いと思うのですが、この1円を消すタイミングは税務署にて、この計上方法と共に確認を頼むでござる。

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>税務には疎いので、本を調べてみました。パラパラ・・・

お手数をお掛けいたしました。私もネットで検索しているものの、中々「コレっ☆」といったものが見つからず苦戦しておりました。

申告書の調整は、了解しました(｀_´）ゞ

＞この1円を消すタイミングは税務署にて、この計上方法と共に確認を頼むでござる。

承知仕りました。
では、確認次第お知らせいたします♪

>税務には疎いので、本を調べてみました。パラパラ・・・

お手数をお掛けいたしました。私もネットで検索しているものの、中々「コレっ☆」といったものが見つからず苦戦しておりました。

申告書の調整は、了解しました(｀_´）ゞ

＞この1円を消すタイミングは税務署にて、この計上方法と共に確認を頼むでござる。

承知仕りました。
では、確認次第お知らせいたします♪

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度々、すみません・・・。

決算の処理について、考えてたら混乱してしまって。

決算時、Ａ社売掛金100,000円(貸倒損失）、その他債権200,000円
があり、期中の貸倒引当金計上額が、Ａ社に対して50,000円、その他に対して900円あったとします。

【半期決算：引当金の計上】
貸倒繰入（Ａ社：債権の50％）　50,000　/　貸倒引当金　50,900
貸倒繰入（その他：法定繰入率）　900

【決算調整】
貸倒引当金(Ａ社）　50,000　/　売掛金　100,000
貸倒損失　　　　　50,000
※備忘価額は、申告書で調整とします。

貸倒引当金(その他）　900　/　貸倒戻入　900

貸倒繰入(その他：法定繰入率）　1,200　/　貸倒引当金　1,200

と、仕訳をすればいいですか？ちなみに、洗替法を採用しており、法定繰入率は0.6％で計算しています。

よろしくお願いいたします。

度々、すみません・・・。

決算の処理について、考えてたら混乱してしまって。

決算時、Ａ社売掛金100,000円(貸倒損失）、その他債権200,000円
があり、期中の貸倒引当金計上額が、Ａ社に対して50,000円、その他に対して900円あったとします。

【半期決算：引当金の計上】
貸倒繰入（Ａ社：債権の50％）　50,000　/　貸倒引当金　50,900
貸倒繰入（その他：法定繰入率）　900

【決算調整】
貸倒引当金(Ａ社）　50,000　/　売掛金　100,000
貸倒損失　　　　　50,000
※備忘価額は、申告書で調整とします。

貸倒引当金(その他）　900　/　貸倒戻入　900

貸倒繰入(その他：法定繰入率）　1,200　/　貸倒引当金　1,200

と、仕訳をすればいいですか？ちなみに、洗替法を採用しており、法定繰入率は0.6％で計算しています。

よろしくお願いいたします。

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読解力不足がたたり、

＞決算時、Ａ社売掛金100,000円(貸倒損失）、その他債権200,000円
があり、期中の貸倒引当金計上額が、Ａ社に対して50,000円、その他に対して900円あったとします。

と

＞【半期決算：引当金の計上】

の関係がいまいち理解できておりませんが、仕訳自体はお書きになった方法でも良いと思います。
洗替法か差額補充法かという議論もありますが、こだわりますか(笑)？

読解力不足がたたり、

＞決算時、Ａ社売掛金100,000円(貸倒損失）、その他債権200,000円
があり、期中の貸倒引当金計上額が、Ａ社に対して50,000円、その他に対して900円あったとします。

と

＞【半期決算：引当金の計上】

の関係がいまいち理解できておりませんが、仕訳自体はお書きになった方法でも良いと思います。
洗替法か差額補充法かという議論もありますが、こだわりますか(笑)？

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