仕訳（元利金支払基金、支払い手数料基金請求書）｜助け合い掲示板

仕訳（元利金支払基金、支払い手数料基金請求書）

2006/01/07 18:16

ちょい参加

回答数：2

以下の内容の請求書が銀行から届きました。
この場合の仕訳を教えてください。
元金支払基金(仮に１５，０００，０００円とします。）
利金支払基金額（３９７，５００円）
元金支払手数料基金額（１５，７５０円）
元金手数料内消費税(７５０円）
利金支払手数料基金額(８３４円）
利金手数料内消費税(３９円)
又、元金支払基金に対して利金支払基金額の％の出し方も教えてください。
ちなみに今月の２０日に引き落とされるとの事です。
宜しくお願いします。

1. Re: 仕訳（元利金支払基金、支払い手数料基金請求書）

2006/01/07 19:05

konta

すごい常連さん

編集

たぶん私募債とかの償還期限が来たんですね。
あまり詳しくないのですが過去の経験からすると、
仕訳は
私募社債（負債計上している科目）／預金　１５，０００，０００円
支払利息　　　　　　　　　　　　　　　　／預金　　　　３９７，５００円
支払手数料（又は雑費等）　　　　　／預金　　　　　１５，０００円
仮払消費税　　　　　　　　　　　　　　／預金　　　　　　　　７５０円
支払手数料（又は雑費等）　　　　　／預金　　　　　　　　７９５円
仮払消費税　　　　　　　　　　　　　　／預金　　　　　　　　　３９円

みたいな感じだったと思います。

それと利率は表面利率が３９７，５００／１５００万×１００で２．６５％、
総経費を含めた仕上がり利率２．７６５％といった感じ？？？

実行当初に発行差金として繰延資産計上してる分があるかもしれないので
そちらも確認してみてください。