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すごく初歩的な質問ですみません。
法人税申告書別表５（１）差引翌期首現在利益積立金額について教えてください。

期末に未払法人税を100,000円計上しましたが、実際申告書で計算すると90,000円になった場合、別表５（１）差引翌期首現在利益積立金額は90,000円でよいでしょうか。

よろしくお願いします。

すごく初歩的な質問ですみません。
法人税申告書別表５（１）差引翌期首現在利益積立金額について教えてください。

期末に未払法人税を100,000円計上しましたが、実際申告書で計算すると90,000円になった場合、別表５（１）差引翌期首現在利益積立金額は90,000円でよいでしょうか。

よろしくお願いします。

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会計上で計上した金額は、納税充当金(27)の欄に計上します。
実際の申告額等は未納法人税(28)の欄に記入します。

地方税を無視して考えると
納税充当金の増に100,000と記入し、翌期首額も100,000です。
未納法人税の確定額欄に△90,000で、翌期首額が△90,000です。

会計上で計上した金額は、納税充当金(27)の欄に計上します。
実際の申告額等は未納法人税(28)の欄に記入します。

地方税を無視して考えると
納税充当金の増に100,000と記入し、翌期首額も100,000です。
未納法人税の確定額欄に△90,000で、翌期首額が△90,000です。

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