編集

こんにちは。
外国税控除について教えて下さい

私もいま勉強中なのですが
色々話を聞くとえらく大変そうに聞いたのですが・・・
控除限度額を算出したり
外国所得を含めて法人税の計算が必要とか
そんなにややこしいのでしょうか?
どういう考え方でどうやっていけばいいのか?


ちなみに私の会社は、海外の仕事と言っても１回
コンサルタント料として300万の売上がありました。
10%源泉徴収されて入金されました。

税務上はどう処理をしていけばいいのでしょうか?
宜しくお願いします。

こんにちは。
外国税控除について教えて下さい

私もいま勉強中なのですが
色々話を聞くとえらく大変そうに聞いたのですが・・・
控除限度額を算出したり
外国所得を含めて法人税の計算が必要とか
そんなにややこしいのでしょうか?
どういう考え方でどうやっていけばいいのか?


ちなみに私の会社は、海外の仕事と言っても１回
コンサルタント料として300万の売上がありました。
10%源泉徴収されて入金されました。

税務上はどう処理をしていけばいいのでしょうか?
宜しくお願いします。

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>あと、すみませんが別表6も書きますよね?

そのとおりです。
別表6（2）以降で該当するものを探してきて書く必要があります。
実際に書いたことがないので詳しくはわからないのですが・・・。



>別表4の書き方で
>ご存知だったら教えて下さい。
>1、加算:役員賞与引当繰入額
>2、減算:役員賞与引当取崩額
>3、加算(社外流出):実際に支払った役員賞与

正解だと思います。
賞与引当金なので、洗替法で毎期全額入れ替えていると思いますが、

当期の役員賞与引当繰入額・・・加算留保
前期の別表4で加算留保した役賞与引当金額・・・減算留保
当期に実際に支払った役員賞与総額（引当金と相殺前）・・・加算社外流出
となります。

>あと、すみませんが別表6も書きますよね?

そのとおりです。
別表6（2）以降で該当するものを探してきて書く必要があります。
実際に書いたことがないので詳しくはわからないのですが・・・。



>別表4の書き方で
>ご存知だったら教えて下さい。
>1、加算:役員賞与引当繰入額
>2、減算:役員賞与引当取崩額
>3、加算(社外流出):実際に支払った役員賞与

正解だと思います。
賞与引当金なので、洗替法で毎期全額入れ替えていると思いますが、

当期の役員賞与引当繰入額・・・加算留保
前期の別表4で加算留保した役賞与引当金額・・・減算留保
当期に実際に支払った役員賞与総額（引当金と相殺前）・・・加算社外流出
となります。

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