編集

お世話になっております。
表題の件でご指南頂きたく、書き込みさせて頂きました。

社員に対する貸付を行い
それが返戻されたとき、その返戻されたものを
資本金へ転換、というのは可能なのでしょうか。

また、可能な場合の仕訳方法はどうなりますでしょうか。

貸付金\1,000,000/預金\1,000,000
預金\1,000,000/貸付金\1,000,000

これで貸付金の相殺は出来ているのですが
資本金へ転換する適当な仕訳が分かりませんでした。

経験の浅い者の質問で申し訳ありません。
何卒宜しくお願い致します。

お世話になっております。
表題の件でご指南頂きたく、書き込みさせて頂きました。

社員に対する貸付を行い
それが返戻されたとき、その返戻されたものを
資本金へ転換、というのは可能なのでしょうか。

また、可能な場合の仕訳方法はどうなりますでしょうか。

貸付金\1,000,000/預金\1,000,000
預金\1,000,000/貸付金\1,000,000

これで貸付金の相殺は出来ているのですが
資本金へ転換する適当な仕訳が分かりませんでした。

経験の浅い者の質問で申し訳ありません。
何卒宜しくお願い致します。

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＞社員に対する貸付を行い

回答：
この処理は
貸付金\1,000,000/預金\1,000,000
でＯＫです。

＞それが返戻されたとき、その返戻されたものを
資本金へ転換、というのは可能なのでしょうか。
また、可能な場合の仕訳方法はどうなりますでしょうか。

回答：
預金1,000,000／資本金1,000,000


　この場合には会社には社員に対する貸付金が残ったままです。会社は社員から返済を受ける必要があります（ご質問には「それが返戻されたとき」とありますが、社員から会社へのお金の移動は資本金の払い込みであり、社員による貸付金の返済ということにはなりません）。また、社員には利息も払ってもらう必要があります。
　
　返してもらうつもりがないというのではないでしょうか？その場合には種々の問題（会社法上の問題、税務上の問題）が生じます。


　社員から会社へのお金の移動が貸付金の返済であれば、ご質問の処理となります。預金\1,000,000/貸付金\1,000,000


しかし、以上で貸付とその回収という２つの行為とその会計処理は完了しており、資本金云々という事実は生じません。したがって、会計処理の対象となる事実がない以上、当然のことながら、資本金へ転換する仕訳はありません。

＞社員に対する貸付を行い

回答：
この処理は
貸付金\1,000,000/預金\1,000,000
でＯＫです。

＞それが返戻されたとき、その返戻されたものを
資本金へ転換、というのは可能なのでしょうか。
また、可能な場合の仕訳方法はどうなりますでしょうか。

回答：
預金1,000,000／資本金1,000,000


　この場合には会社には社員に対する貸付金が残ったままです。会社は社員から返済を受ける必要があります（ご質問には「それが返戻されたとき」とありますが、社員から会社へのお金の移動は資本金の払い込みであり、社員による貸付金の返済ということにはなりません）。また、社員には利息も払ってもらう必要があります。
　
　返してもらうつもりがないというのではないでしょうか？その場合には種々の問題（会社法上の問題、税務上の問題）が生じます。


　社員から会社へのお金の移動が貸付金の返済であれば、ご質問の処理となります。預金\1,000,000/貸付金\1,000,000


しかし、以上で貸付とその回収という２つの行為とその会計処理は完了しており、資本金云々という事実は生じません。したがって、会計処理の対象となる事実がない以上、当然のことながら、資本金へ転換する仕訳はありません。

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