編集

９月末までの試算表で、経常利益が４千万ほどあるのに
資金繰表を作成してみると、
現預金の残高が今月末でマイナスになります。
手形を割引すれば解決しますが、
なんか釈然としません。
なぜ利益がある程度いいのに
キャッシュフローは悪いのでしょうか？
頭悪くてわかりません・・・

９月末までの試算表で、経常利益が４千万ほどあるのに
資金繰表を作成してみると、
現預金の残高が今月末でマイナスになります。
手形を割引すれば解決しますが、
なんか釈然としません。
なぜ利益がある程度いいのに
キャッシュフローは悪いのでしょうか？
頭悪くてわかりません・・・

編集

典型的な例としては、
仕入の支払いが即金で、売掛金の入金が３ヶ月先とか、キャッシュ・フロー的には逆ザヤになっている場合。
工場の稼働率を上げて、固定費の回収はできているように見えるが、在庫がどんどん積み上がって、現金化できていないため、運転資金が不足する。
設備資金を短期資金で借りたたため、減価償却による回収より先に、キャッシュが外部流出してしまう。
など、ありますが、そんな簡単なものじゃないということですね。

典型的な例としては、
仕入の支払いが即金で、売掛金の入金が３ヶ月先とか、キャッシュ・フロー的には逆ザヤになっている場合。
工場の稼働率を上げて、固定費の回収はできているように見えるが、在庫がどんどん積み上がって、現金化できていないため、運転資金が不足する。
設備資金を短期資金で借りたたため、減価償却による回収より先に、キャッシュが外部流出してしまう。
など、ありますが、そんな簡単なものじゃないということですね。

返信