編集

前期分の還付法人税、法人市民、県民、事業税です。

還付されてきたので、
今期に　　　預　金　／　雑収入　としました。

決算申告時、
別表４
「法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金」欄で
　全額「減算」

別表５（１）
「当期の増減」欄で全額「減」

大丈夫でしょうか？
よろしくお願いします。

前期分の還付法人税、法人市民、県民、事業税です。

還付されてきたので、
今期に　　　預　金　／　雑収入　としました。

決算申告時、
別表４
「法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金」欄で
　全額「減算」

別表５（１）
「当期の増減」欄で全額「減」

大丈夫でしょうか？
よろしくお願いします。

編集

TOKUJINさんありがとうございます。
別表５(2)もありますね

>還付のいきさつにもよりますが、普通に前期確定申告の時点で還付になっているのであれば、

前期確定申告終了後に更正したもののようで、
今期に還付、入金されています。

初心者なのですが
別表５(2)の記載についてもう少しお願いしてもいいですか？

期首現在未納税額（前期末未払い確定税金）１００　とし、
充当金取崩しによる納付（確定納付した金額）１００
損金経理による納付（今期還付入金された金額）△１０
期末現在未納税額△１０

の記入になりますか？
よろしくお願いします。

TOKUJINさんありがとうございます。
別表５(2)もありますね

>還付のいきさつにもよりますが、普通に前期確定申告の時点で還付になっているのであれば、

前期確定申告終了後に更正したもののようで、
今期に還付、入金されています。

初心者なのですが
別表５(2)の記載についてもう少しお願いしてもいいですか？

期首現在未納税額（前期末未払い確定税金）１００　とし、
充当金取崩しによる納付（確定納付した金額）１００
損金経理による納付（今期還付入金された金額）△１０
期末現在未納税額△１０

の記入になりますか？
よろしくお願いします。

返信