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前期分の還付法人税、法人市民、県民、事業税です。

還付されてきたので、
今期に　　　預　金　／　雑収入　としました。

決算申告時、
別表４
「法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金」欄で
　全額「減算」

別表５（１）
「当期の増減」欄で全額「減」

大丈夫でしょうか？
よろしくお願いします。

前期分の還付法人税、法人市民、県民、事業税です。

還付されてきたので、
今期に　　　預　金　／　雑収入　としました。

決算申告時、
別表４
「法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金」欄で
　全額「減算」

別表５（１）
「当期の増減」欄で全額「減」

大丈夫でしょうか？
よろしくお願いします。

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よいと思いますが、５（２）も記載が出るはずです。
還付のいきさつにもよりますが、普通に前期確定申告の時点で還付になっているのであれば、５（２）期首未納税額のところがマイナスで繰り越されているはずなので、損金経理欄で同額マイナスすることにより解消されます。
この５（２）の損金経理欄のマイナスが、別表４における減算の元となります。
損金経理した法人税額は損金不算入（雑収入の場合は裏返しで益金不算入）ですから、５（２）損金経理欄がプラス入力であれば別表４加算欄の「損金の額に算入した法人税」などの欄に、マイナス入力であれば「〜還付税額」の欄に、と別表４と連動するイメージです。

よいと思いますが、５（２）も記載が出るはずです。
還付のいきさつにもよりますが、普通に前期確定申告の時点で還付になっているのであれば、５（２）期首未納税額のところがマイナスで繰り越されているはずなので、損金経理欄で同額マイナスすることにより解消されます。
この５（２）の損金経理欄のマイナスが、別表４における減算の元となります。
損金経理した法人税額は損金不算入（雑収入の場合は裏返しで益金不算入）ですから、５（２）損金経理欄がプラス入力であれば別表４加算欄の「損金の額に算入した法人税」などの欄に、マイナス入力であれば「〜還付税額」の欄に、と別表４と連動するイメージです。

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