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いつの大変参考にさせていただいてます。
今期初の決算を一人で迎えます。そこで不安がありまして・・・。
弊社の決算は5/20なのですが、会社自体もお休みなので、前日(19日）が処理日となります。そこで、

１）受取手形を頂いたとき（売掛において）に仕訳　受取手形/売掛金　と処理致します。その手形を銀行に持っていったときは何もせず、期日に　当座/受取手形　と処理をいたします。そして、今回5/20期日の手形があります。20日が土曜日なので、実際に当座に入るのも22日となってしまいます。その場合の仕訳はどうしたらよいのでしょうか？

２）5/20支払の経費、銀行からの借入金返済（土日に当たると後ろに引き落とされます）なども未払いで処理してよいのでしょうか？

３）これらの処理はすべて19日のひづけでよいのでしょうか？

以上ご指南いただきたいと思います。
どうぞよろしくお願いいたします。

いつの大変参考にさせていただいてます。
今期初の決算を一人で迎えます。そこで不安がありまして・・・。
弊社の決算は5/20なのですが、会社自体もお休みなので、前日(19日）が処理日となります。そこで、

１）受取手形を頂いたとき（売掛において）に仕訳　受取手形/売掛金　と処理致します。その手形を銀行に持っていったときは何もせず、期日に　当座/受取手形　と処理をいたします。そして、今回5/20期日の手形があります。20日が土曜日なので、実際に当座に入るのも22日となってしまいます。その場合の仕訳はどうしたらよいのでしょうか？

２）5/20支払の経費、銀行からの借入金返済（土日に当たると後ろに引き落とされます）なども未払いで処理してよいのでしょうか？

３）これらの処理はすべて19日のひづけでよいのでしょうか？

以上ご指南いただきたいと思います。
どうぞよろしくお願いいたします。

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期末の銀行休業日に満期が来る手形は、
期末日(20日)付けで 当座預金に入金／当座預金から出金 されたものとして
処理する方法も、実際の決済日(22日)付けで処理する方法も
認められている、と昔聞きました。
注記事項とされているらしく、試みに「期末日満期手形」で検索してみると
いろいろな会社の公告が上がってきますね。

経費を未払計上するかどうかは、原則的には実際の引落日とは
無関係ではないでしょうか。
実務上、重要性が低い等の理由で、現実に便益を受けた時点に関わらず
支払日が年度内にあるかないかで経費計上の有無を決めているのであれば、
私だったらこういうケースは未払計上します。（20日払いの経費が
年度によって11回あったり13回あったりするのは変なので）

借入利息も結局期間按分で見越し繰延が原則だから、
決済日がズレても関係ないですね。
日割計算はせず、22日引き落とし額を未払計上するか、
全く未払計上しないかの二者択一なら私だったら前者を選びます。
借入元金は・・・これという基準を知りませんが、
金融機関から見ると返済をまだ受けてないことに
なっていると思うので、私なら年度内には何もしません。
（22日の引落日に通常通り借入金／預金の仕訳を切ります）

期末の銀行休業日に満期が来る手形は、
期末日(20日)付けで 当座預金に入金／当座預金から出金 されたものとして
処理する方法も、実際の決済日(22日)付けで処理する方法も
認められている、と昔聞きました。
注記事項とされているらしく、試みに「期末日満期手形」で検索してみると
いろいろな会社の公告が上がってきますね。

経費を未払計上するかどうかは、原則的には実際の引落日とは
無関係ではないでしょうか。
実務上、重要性が低い等の理由で、現実に便益を受けた時点に関わらず
支払日が年度内にあるかないかで経費計上の有無を決めているのであれば、
私だったらこういうケースは未払計上します。（20日払いの経費が
年度によって11回あったり13回あったりするのは変なので）

借入利息も結局期間按分で見越し繰延が原則だから、
決済日がズレても関係ないですね。
日割計算はせず、22日引き落とし額を未払計上するか、
全く未払計上しないかの二者択一なら私だったら前者を選びます。
借入元金は・・・これという基準を知りませんが、
金融機関から見ると返済をまだ受けてないことに
なっていると思うので、私なら年度内には何もしません。
（22日の引落日に通常通り借入金／預金の仕訳を切ります）

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