編集

どうかよろしくお願い申し上げます。

アドバイザリー料をいただいているのですが、
10%の源泉徴収がされていました。
一応青色申告事業者で、控除も受けたいので、
貸借対照表を添付しますが、
例えば、100,000円の報酬より、源泉税10,000円
控除されていたら、どのような仕訳をきればよい
のでしょうか。

（借方）現金90,000（貸方）売上100,000
（借方）事業主貸10,000
のような仕訳でよいのでしょうか。

どうかよろしくお願いを申し上げます。

どうかよろしくお願い申し上げます。

アドバイザリー料をいただいているのですが、
10%の源泉徴収がされていました。
一応青色申告事業者で、控除も受けたいので、
貸借対照表を添付しますが、
例えば、100,000円の報酬より、源泉税10,000円
控除されていたら、どのような仕訳をきればよい
のでしょうか。

（借方）現金90,000（貸方）売上100,000
（借方）事業主貸10,000
のような仕訳でよいのでしょうか。

どうかよろしくお願いを申し上げます。

編集

源泉徴収義務者(法人)側は、支払時に源泉所得税を徴収し翌月10日までに納付することになっていますので、yuan-meiさんの仰るとおり源泉所得税の計上時期がずれてしまいます。ただ、報酬受取側(個人事業者)は原則として１年間に確定した売上(発生主義)とそれに対応する源泉所得税で申告することになりますので、１月ずれてしまうのは制度上しかたのない事だと思うのですが。

源泉徴収義務者(法人)側は、支払時に源泉所得税を徴収し翌月10日までに納付することになっていますので、yuan-meiさんの仰るとおり源泉所得税の計上時期がずれてしまいます。ただ、報酬受取側(個人事業者)は原則として１年間に確定した売上(発生主義)とそれに対応する源泉所得税で申告することになりますので、１月ずれてしまうのは制度上しかたのない事だと思うのですが。

返信