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はじめまして！
法人の決算を担当することになった者です。
そこで、中間消費税と、予定消費税の違いと、支払った際の仕訳の方法をご教授願えればと思います。
前任者の仕訳を見ますと、まず、中間消費税と予定消費税を区分しており、中間消費税支払時には、
租税公課／現預金
という仕訳なのですが、予定消費税...
有価証券と消費税について、お知恵を貸してください。
国債を証券会社を通じて購入したのでですが、消費税の取扱に自信がなく、質問させてもらいます。
オーバーパーで購入しまして、経過利息については前払金で処理しております。
�〕�価証券の譲渡は非課税売上にあたりますが、購入側は課税外取引（不課税仕入）...
仕入帳を記入していますが
業者によっては税抜き、税込価格で納品書が来ますが
仕入帳にはどちらか統一するべきですよね？
違うサイトでは、事業を始めた年は免税になるから
税込価格で記入する、と書いてありました
税込価格で記入する場合、
単価も税込で計算し直して記入するのでしょうか？
その場合どう...
前任の経理と引継ぎ中です。
今まですべて手書きて帳簿をつけていた小さな会社なのですが、会計ソフトを導入する事になりました。
以下の初期設定をどれにしたらよいかわからない状態です。
1.課税事業者か免税事業者の選択
2.原則課税方式か簡易課税方式かの選択
3.消費税の端数処理方法
4.原則課税だった...
初投稿になります。
本社が国内、関連会社Aが海外にある場合の取引となります。
取引先甲に関連会社Aの国内向けホームページの作成を依頼しているのですが、
請求先は本社となっており、その後関連会社Aに請求する形となっております。
請求先が国内なので取引先甲からの請求金額が54,000円(消費税4,000円)となっ...
こんばんは。
個人事業主のナナミと申します。
以下の場合は免税業者になるのか教えていただけると助かります。
売上
平成23年度 2,000万円 課税業者
平成24年度 1,800万円 課税業者
平成25年度 830万円 課税業者
平成26年度 1,500万円 課税業者...
期をまたがった場合の買掛金の取り消しの諸費税について教えてください。
前期から繰り越しの買掛金があります(例：￥1,050,000 ------消費税込）。諸般の事情でこれを今期返品することになりました。その仕訳を借方：買掛金 ￥1,050,000、 貸方：仕入￥1,000,000 仮払消費税￥50,000 としました。
この仕訳は適...
今年度2014の売り上げが1千万円以上になり、次年度2015年10月頃に会社廃業を予定
しています。税務署への消費税の支払いは行われますか。
いつも参考にさせていただいております。
来年10月に消費税改正が施行されるかもしれないということで、当社が締結する請負契約が特例措置に該当するか、いろいろと調べてはみたのですが明確な結論がでません。みなさんの意見をお聞かせください。
契約期間は4月1日から3月31日で「契約期間に双方に解約の申し出が...
例 平成２６年３月締めの決算
3月に
売掛金10500/売上 10000 消費税５％
/仮受消費税500
で決算申告
4月以降 本来消費税８％の請求書を発見したので下記仕訳
4月1日
売上 10000/仮受消費税500
/ ...
いつも、助けていただいています。
先日、テレビのニュースを何気なく聞いていたら
電話料金も消費税の課税を検討している
とかなんとか言っているのを聞き
えっ？今は課税対象じゃないの？？
と思い、電話の請求書を出してみたところ、
課税対象と対象外のものが混在していることに
今更ながら気づきました...
初めまして、いつもこちらを拝見させて頂いています。
今回初めて相談致します。よろしくお願いします。
消費税率の引き上げに伴い、取引先から入金して頂いた金額と、社内請求処理していた金額に差額が生じました。
3月分請求のうち翌月検収に回された案件があり、実際に入金された際には税率8%でした。
売上処理...
3月も決算が終わり
今問題が起きたのですが、、、
IB利用料3月分が4月に引き落とされていることに気づきました。
消費税率が変わる前は何も気にしていなかったのですが
税率が変わったのでいかがなものかと…
こうなると水道、電気なども消費税率が変わっていますし、
どうすればいいのでしょうか…
4月に5...
当社出版社です。
1年間の印税契約を締結している商品があり、
この印税計算についての消費税の扱いについて教えてください。
当社は月次締めを行い、洗い替えで印税を計上しています。
※()はうち消費税の額です。
ex)
契約期間 14年3月〜15年2月(1年間)
印税額 3月 100円、4月 100円
3月印税計上仕訳...
いつも勉強させて頂いています。
教えて頂けないでしょうか。
製造業及び建設工事も請け負っています。
工事について
現場の工期が3/10から4/15の場合
お客様から頂く消費税は4月以降の売上なので8％です。
下請けさんについて、数社3/10から作業して頂いて
1社が3/15に作業が終わり10万と消費税\5,000円の...
業種は建設業関連です（税理士はいません）。
2月度出来高査定で元請けより入金がありました。
ただし、H26年4月1日以降の完成引渡しのため
消費税が8％で計算してありました。
今期の3/31決算では5％なので、入金時の仕訳及び
3％差額の調整はどのようにしたら良いのでしょうか。
宜しくお願いいたします。
例えば3/31〜4/3にかけて出張があった場合、１日２０００円で合計８０００円の手当が支給されるとします。
この場合ですが手当はすべて5%? 8%? それとも3/31分は5%で4/1〜4/3分は8%？ のいずれになるのでしょうか？
法人税の損金要件としては役務の完了した4/3に3/31〜4/3の手当を４月分の費用として計上しますが...
いつもお世話になります。
当社は卸売業をしています。
各メーカー様から消費税率改定の案内が届いていますが、
ほとんどが出荷基準で3/31出荷分は5％、4/1以降出荷は8％にします。
といった内容です。うちも販売先にはそのようにする予定ですが、1社だけ
「御社とは毎月月末締め翌月末支払の契約になっていますの...
いつもお世話になっております。
今更ながら、消費税率変更に伴う請求の扱いについてお聞きしたいことがあります。
まず、弊社では事業内容として保守サービスを行っています。
請求単位は毎月だったり1年間まとめてだったりいろいろですが、例外なく請求した時点で一括計上しています。
この場合は4月以降にかか...
いつも困ったときには大変お世話になります。
題名通りなのですが定期代についてお伺いいたします。
弊社は、従業員の通勤手当を3か月単位で支給、４月から６月分は３月給料時に支給します。
4月からの定期代の値上げに伴い４月からの分は３月時点の定期代金で支払うべきなのか、４月の改定料金で支払うべきなの...