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過去にリース購入（6年）した物品の消費税を、長期未払金にて計上し、毎月のリース支払時に1ヶ月分の取崩を行っています。
今月満期となり、０となるはずが、残高が残ってしまい、過去に遡って調べたところ、
2010年の3ヶ月間のみ、仮払消費税の計上を行っており、長期未払金の3ヶ月分が残っていることが発覚しました...
前任者から記帳一式を引き継いでから初めての税務申告となりますが、消費税還付に関して何も引き継いでおらず困っております・・・。
どなたかアドバイス頂ける方、よろしくお願いします。
（事態）
仕入も売上もない赤字会社であり、
前年度の税務申告において、仮払消費税が発生する取引があったので、
発生...
周りの諸先輩にお聞きしても分からず、お助け下さい。
「10回利用したら1回分無料」
という自社でのみ使用できるサービス券で売り上げがあった時の仕訳をお教え下さい。
私としては
販売促進費（課税） / 売上（課税）
だと思っていたのですが、
「自社発行のサービス券は不課税売上で消費税関係ないし、抜...
弊社雑誌を購読されている読者への返金手続き消費税の質問です。
注文、請求書発送先、雑誌発送先は、日本国内です。
購読料入金は海外銀行からです。
弊社は、国内取引として課税取引として処理をしております。
この度、購読中止の依頼につき、購読料の返金をする銀行が海外銀行との指定がありました。
返金処理...
初めて投稿させていただきます。
小払いの清算を仕訳していたのですが、金額が合わなかったので投稿させていただきました。
明細
セルフィVフィ 10,000
#ゴルフ利用税 500
#割引 -1,000
飲食物 1,450
{課税対象 11,450}
消費税 916
#非課税
...
企業様保有の設備を同業者様へ売買する仲介業を営もうとしております。当社では買い取りの様な仕入れはしないで、ネット上で売りたい方と買いたい方を結び付け手数料をいただく形態です。売主様と買主様が決まり、買主様から一時的に設備売買代金を当社へ入金してもらいます。設備の受け渡しが終了した時点で売主様へ入...
B ８．６４万円 C
A １０．８万円 B
それぞれの取引でＡがＢに、ＢがＣに支払う。
消費税をＡが負担してＢが1600円Ｃが6400円納税するものと思います。
私はＣの立場ですが、
ＡとＣの取引（契約）でＢにサイト利用料２０％を支払います。
お金の動きはＡがＢに、ＢがＣに振り込み...
似たような質問があったのですが、もう一度確認で質問させてください(^_^;)
土地を借りた際の消費税なんですが、
土地を借りた際にその土地に小さい建物（物置程度の小さなもの）が建っているのですが
このような場合でもその地代の消費税は課税扱いになるのでしょうか？
また土地を借りた際にその土地の上に...
税務調査で消費税が還付されることとなり３年間で15万円還付され還付加算金もあるとのことてすがこの度の確定申告で別表4と別表5をどのように記載すればよいのか教えて下さい。
15万円を否認すればよいのですか？別表5の期首残高は15万円？還付加算金は収益計上？
宜しくお願いします。
売上減により、今年の申告から、免税業者になりました。
今までは、元帳に仮受消費税と仮払消費税という科目を作っておりましたが、その科目はいらなくなったということですか？
また、会計ソフトでは、自動的に記入されますが、それらの科目は総勘定元帳に入れなくても良いのでしょうか？
...
いつもお世話になります。
台湾と日本との国外取引についての質問になります。
日本A社（弊社）は台湾C社より商品を仕入れ、日本B社へ販売します。
日本B社は台湾D社へ販売します。
商品の流れは、日本を通さず台湾C社→台湾D社になります。
資産の譲渡が国内で行われていないので国外取引になるかと思いますが、
...
ある事業者Aは株主優待券(乗車券)を買い取り、それを販売しています。
これは、消費税法上、課税取引ということなのですが、根拠がわかりません。
どなたかわかる方いらっしゃいますでしょうか？
初めまして。
ソフトウェアの販売をしている会社の経理をしています。
経理初心者でただいま決算関係を勉強中です。
決算時の消費税計算で、ソフトウェアを
開発して販売している場合と
仕入れて販売している場合
消費税の計算方法が違うと聞きました。
どう違うのか教えて頂けないでしょうか...
２年間休眠していた会社が事業を再開しました。
このときの消費税の納税義務がどうなるのか。。。
お分かりになる方いらっしゃったら教えてください((+_+))
24年3月期 課税売上 4,000万
25年3月期 課税売上 2,000万
25年4月〜27年3月まで休眠
28年3月期の消費税の納税義務は基準期間が休眠中だから
...
はじめまして！
法人の決算を担当することになった者です。
そこで、中間消費税と、予定消費税の違いと、支払った際の仕訳の方法をご教授願えればと思います。
前任者の仕訳を見ますと、まず、中間消費税と予定消費税を区分しており、中間消費税支払時には、
租税公課／現預金
という仕訳なのですが、予定消費税...
有価証券と消費税について、お知恵を貸してください。
国債を証券会社を通じて購入したのでですが、消費税の取扱に自信がなく、質問させてもらいます。
オーバーパーで購入しまして、経過利息については前払金で処理しております。
�〕�価証券の譲渡は非課税売上にあたりますが、購入側は課税外取引（不課税仕入）...
仕入帳を記入していますが
業者によっては税抜き、税込価格で納品書が来ますが
仕入帳にはどちらか統一するべきですよね？
違うサイトでは、事業を始めた年は免税になるから
税込価格で記入する、と書いてありました
税込価格で記入する場合、
単価も税込で計算し直して記入するのでしょうか？
その場合どう...
前任の経理と引継ぎ中です。
今まですべて手書きて帳簿をつけていた小さな会社なのですが、会計ソフトを導入する事になりました。
以下の初期設定をどれにしたらよいかわからない状態です。
1.課税事業者か免税事業者の選択
2.原則課税方式か簡易課税方式かの選択
3.消費税の端数処理方法
4.原則課税だった...
初投稿になります。
本社が国内、関連会社Aが海外にある場合の取引となります。
取引先甲に関連会社Aの国内向けホームページの作成を依頼しているのですが、
請求先は本社となっており、その後関連会社Aに請求する形となっております。
請求先が国内なので取引先甲からの請求金額が54,000円(消費税4,000円)となっ...
こんばんは。
個人事業主のナナミと申します。
以下の場合は免税業者になるのか教えていただけると助かります。
売上
平成23年度 2,000万円 課税業者
平成24年度 1,800万円 課税業者
平成25年度 830万円 課税業者
平成26年度 1,500万円 課税業者...