こんにちは。
12/5はたかぽん家でワインパーティでしたっけ？（違ってたらすみません。）
ホームパーティということは、みんなで一品ずつ持ち寄りなのかな？
いきたいな〜。
今月はなんか忙しくて仕事が終わらんとです。
今月の税務調査も、なかなか調査官が強情なヤツで、まだまだモメてます。
法人税は赤字なのでどうでもいいとして、問題は消費税なんだけど、九州子会社側（今回の調査対象）の東京親会社からの課税仕入れが認められない、重加算だと言って譲らないんスよ。
親会社が今月申告なので、ムカつくのでしっかり子会社に対する課税売上げを計上して消費税の申告納税をしちゃいました。
（もともと最初から親会社側では売上にしていたんですけどね。）
どうしても子会社側の課税仕入れを否認するなら、親会社側で課税売上げの取消しになりますから、あとで親会社側で消費税の還付請求（更正の請求）しちゃるゾ。
他にも、子会社の売上代金入金の中には、翌期分の売上代金（つまり前受金）が含まれているという隠し玉もあるんだな。（笑）
子会社には欠損金があるから、今期は厳密に前受金を計上しなくてもいいやと放っておいたんですね。
ということは、子会社では前受金未計上な分、売上高（課税売上げ）が過大なわけですから、これを正しく訂正すれば子会社においては消費税の減額になるわけだな。
（この話をいつあの調査官にコクろうかと思案中。ワクワク。←やな性格）
こんにちは。
12/5はたかぽん家でワインパーティでしたっけ？（違ってたらすみません。）
ホームパーティということは、みんなで一品ずつ持ち寄りなのかな？
いきたいな〜。
今月はなんか忙しくて仕事が終わらんとです。
今月の税務調査も、なかなか調査官が強情なヤツで、まだまだモメてます。
法人税は赤字なのでどうでもいいとして、問題は消費税なんだけど、九州子会社側（今回の調査対象）の東京親会社からの課税仕入れが認められない、重加算だと言って譲らないんスよ。
親会社が今月申告なので、ムカつくのでしっかり子会社に対する課税売上げを計上して消費税の申告納税をしちゃいました。
（もともと最初から親会社側では売上にしていたんですけどね。）
どうしても子会社側の課税仕入れを否認するなら、親会社側で課税売上げの取消しになりますから、あとで親会社側で消費税の還付請求（更正の請求）しちゃるゾ。
他にも、子会社の売上代金入金の中には、翌期分の売上代金（つまり前受金）が含まれているという隠し玉もあるんだな。（笑）
子会社には欠損金があるから、今期は厳密に前受金を計上しなくてもいいやと放っておいたんですね。
ということは、子会社では前受金未計上な分、売上高（課税売上げ）が過大なわけですから、これを正しく訂正すれば子会社においては消費税の減額になるわけだな。
（この話をいつあの調査官にコクろうかと思案中。ワクワク。←やな性格）