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当社は12月決算の会社です。
先日、決算仕訳として、注文書がないけど作業が終了している請負物件を計上しました。

社内的には「決算のため、作業が終了しているものは作業した年の売上・原価に入れるべき」という理由で概算計上しました。売上があるのに売掛金がないのもおかしいので売掛計上しましたが、12月日付けの請求書は発行していません。こんな形で計上された売掛金は、一括評価金銭債権の明細で実質否認額に入れるべきですか？
そのほか、別表4や5-1での調整も必要になるんでしょうか？

自分で読み返してみて、ちょっとわかりにくい変な文章のような気もしますけど･･･意味わかりますかね、？

当社は12月決算の会社です。
先日、決算仕訳として、注文書がないけど作業が終了している請負物件を計上しました。

社内的には「決算のため、作業が終了しているものは作業した年の売上・原価に入れるべき」という理由で概算計上しました。売上があるのに売掛金がないのもおかしいので売掛計上しましたが、12月日付けの請求書は発行していません。こんな形で計上された売掛金は、一括評価金銭債権の明細で実質否認額に入れるべきですか？
そのほか、別表4や5-1での調整も必要になるんでしょうか？

自分で読み返してみて、ちょっとわかりにくい変な文章のような気もしますけど･･･意味わかりますかね、？

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作業が終了しているにもかかわらず売上に計上していない場合には過度の保守主義として税務上問題になることが考えられます。
実現主義との兼ね合いは請負なんかの場合結構むずかしいところですよね。物品の販売なんかと違って引渡がなかなかはっきりしないとか金額がなかなか決まらないとかありますから・・・

未契約物件については見積書に相手印をもらうとか事前指示書をもらうとか契約書ではないけどその工事実態が証されるものなんかを根拠として見込みの売上を上げることが適当かと思います。

似たケースでは客先都合の繰越なんかが一番やらいいですね。終わってるのに書類上とか終わってないことになってたりして、じゃあ実現主義で検収されてないから完成にしないかというと税務上見つかれば追徴されるし。

売上計上したら後は普通に扱っていいかと思います。

作業が終了しているにもかかわらず売上に計上していない場合には過度の保守主義として税務上問題になることが考えられます。
実現主義との兼ね合いは請負なんかの場合結構むずかしいところですよね。物品の販売なんかと違って引渡がなかなかはっきりしないとか金額がなかなか決まらないとかありますから・・・

未契約物件については見積書に相手印をもらうとか事前指示書をもらうとか契約書ではないけどその工事実態が証されるものなんかを根拠として見込みの売上を上げることが適当かと思います。

似たケースでは客先都合の繰越なんかが一番やらいいですね。終わってるのに書類上とか終わってないことになってたりして、じゃあ実現主義で検収されてないから完成にしないかというと税務上見つかれば追徴されるし。

売上計上したら後は普通に扱っていいかと思います。

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