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当社は12月決算の会社です。
先日、決算仕訳として、注文書がないけど作業が終了している請負物件を計上しました。

社内的には「決算のため、作業が終了しているものは作業した年の売上・原価に入れるべき」という理由で概算計上しました。売上があるのに売掛金がないのもおかしいので売掛計上しましたが、12月日付けの請求書は発行していません。こんな形で計上された売掛金は、一括評価金銭債権の明細で実質否認額に入れるべきですか？
そのほか、別表4や5-1での調整も必要になるんでしょうか？

自分で読み返してみて、ちょっとわかりにくい変な文章のような気もしますけど･･･意味わかりますかね、？

当社は12月決算の会社です。
先日、決算仕訳として、注文書がないけど作業が終了している請負物件を計上しました。

社内的には「決算のため、作業が終了しているものは作業した年の売上・原価に入れるべき」という理由で概算計上しました。売上があるのに売掛金がないのもおかしいので売掛計上しましたが、12月日付けの請求書は発行していません。こんな形で計上された売掛金は、一括評価金銭債権の明細で実質否認額に入れるべきですか？
そのほか、別表4や5-1での調整も必要になるんでしょうか？

自分で読み返してみて、ちょっとわかりにくい変な文章のような気もしますけど･･･意味わかりますかね、？

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こんにちは。

売上計上は、納品（あるいは検収）と、その額がほぼ確定した際に計上しますので、請求書との関連はありませんから、簿記会計上は、お書きになった内容が、適した処理といえると思います。

また、否認という言葉から、税務面を意識されているようですが、原則、簿記会計と同じスタンスを取っています。細かい部分で多少、異なりますが。

ですから、否認も発生する可能性は少なく、調整は必要ないケースと思いますが、確実性をお求めであれば、窓口相談をお勧めいたします。

こんにちは。

売上計上は、納品（あるいは検収）と、その額がほぼ確定した際に計上しますので、請求書との関連はありませんから、簿記会計上は、お書きになった内容が、適した処理といえると思います。

また、否認という言葉から、税務面を意識されているようですが、原則、簿記会計と同じスタンスを取っています。細かい部分で多少、異なりますが。

ですから、否認も発生する可能性は少なく、調整は必要ないケースと思いますが、確実性をお求めであれば、窓口相談をお勧めいたします。

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