最後まで解答できませんが、参考にしてください。

質問１について
一旦、下記仕訳で処理してみましょう。
検算が合わない場合は、とりあえずシンプルに考える。

≪当期決算仕訳≫
（Ａ均等割の仕訳）
法人税等　70,000　/　未払法人税等　20,000
　　　　　　　　　　　　　/ 未払法人税等　50,000

（Ｂ均等割以外の仕訳）
未収入金（還付法人税）　　　　112,800 　 / 仮払税金　200,300
未収入金（還付事業税）　　　　 30,400　　/
未収入金（還付県民税法人税割） 15,600　/
未収入金（還付市民税法人税割） 41,500　/


質問２について
中間納付を仮払経理しているため、事業税部分も含めて認定損を計上します。認定損を計上すると全て損金経理をしたことと同じになるので、中間納付のうち法人税と住民税部分を税務調整（加算留保）します。

当期決算仕訳については、
Ａについては、損金計上納税充当金（加算留保）
Ｂについては、科目の振替のため税務調整なし
となります。

税務ソフトの機能によるので、はっきりと答えにくいところです（入力すると自動で連動する場合がある）が、とりあえず頭をリセットして別表４から仕上げてみてはどうでしょうか？