takaponさん、どうもありがとうございました。

（蛇足）
当社は、CF計算書など敢えて作成する必要のない超零細企業なもんで、平素、CF計算書など軽視しっぱなしなんですが、「間接法を教えろ」という上司が現れまして、難儀しているところです。