adamayjさん、dodoさん

お二人とも、わかり難い質問にもかかわらず、ご返信いただきありがとうございました。
まずはdodoさんに教えられたとおり、加算・減算両建てで別表四に記入し、もう一度別表四と決算書をじっくりつき合わせていて、気づいたことがありました。

法人税等　１２０　未払法人税　１００
　　　　　　　　　仮払税金　　　２０

この期末の仕訳は省略せずに書くと下のようになると思います。

法人税等　１２０　未払法人税　１２０
未払法人税　２０　仮払税金　　　２０

という事は別表四の損金の額に算入した納税充当金額に記入するのは１２０円（？）、別表５−２で納税充当金の取崩額に２０円（？）としてみると、決算書の金額ともばっちり合い、別表四と五の検算も合うようになりました。

一応辻褄はあったのですが果たしてこんな処理で良かったのか自信がありません。
引き続きご教授いただければ幸いです。