Re: お客様ご負担送料の決算仕訳
2009/04/02 16:13
こんにちは。
>と思ったのですが、お客様のご負担していただいている送料なので
>会社にとっては費用ではないのでは??
お書きの通りに考えることもできます。
その場合の一連の仕訳は、
商品発送時:
売掛金/売上(商品代金)
預り金(送料)
宅配業者への支払時:
預り金/預金
とすれば、売上・お客様からの未回収分(=売掛金)・宅配便代(預り金)の3科目は、全て独立した管理となりますから、決算仕訳も必要ではなくなります。
ただし、上記の仕訳は一例ですので、他にも方法は考えられるところです。
>売 上(送料分) / 預 金
>売 上(送料分) / 未払費用
については、利益額の答えとしてはあっているのですが、売上の戻しを使う方法と、未払費用の相手勘定は通常は費用勘定になりますから、これも多少違和感がある方法であり、説明が求められるかもしれません。
>前年度の処理は「未払費用」となっておりますので、
>あわせておけばいいのでしょうか。
今期分を変えるならば、期首から修正ということになりますから、修正の事務量との比較になるのではと思います。