先日付小切手は受渡しの当事者間で記載された日付まで換金しないことを合意したことになっていますので、会計処理は「受取手形」勘定で仕訳を起こします。

ただ、トピ主さんの会社がそんな合意は関係ないということで、日付に関わりなく換金する意思をお持ちでしたら現金処理しても差支えありません。