ranさん、
わかりにくい質問ですみません。

未払給与は、起票時の仮勘定です。
つまり通常であれば、
起票時
給与   / 未払給与 (支給分)
未払給与 / 預り金  (控除分)

支給時
未払給与 / 現預金

また、今回は支給額も誤ってしまいました。
預り金の誤計上分を残高0にして、
その分を給与として、今月計上したいと思います。
決算仕訳を入れるには、目立ってしまうので。
期をまたいでの処理は難しいでしょうか。