dasrechtさん、お返事ありがとうございます。

＞このうち当期に損益勘定で処理したものを別表4で加算調整するんです。

当期に発生した加算税、延滞税などの合計を別表4の（6の�　砲傍�載するのでしょうか？

あと、弊社では決算で確定した消費税や法人税を下記のようにし仕訳しています。

租税公課　/　未払い法人税等
　　　　　/　未払い消費税等

この場合の別表5（2）の記載についてですが、その他欄の「損金算入のもの」（1）に昨年度の確定未払い消費税額を、（2）に当期確定未払い消費税額を記載でOKですか？

それに伴い、下方の納税充当金の計算も法人税と消費税の合計で計算すればいいのでしょうか？

昨年度の明細をみると、確定未払い消費税をその他欄の「損金算入のもの」の「当期発生額2」には記載があるのですが、納税充当金の計算には含まれていなかったんです。

消費税に関しては含める必要はないのでしょうか？:-(