ありがとうございます。ちょっと書き損じにてこずってますが別表５の方も作成してます。

税務用語の納税充当金とはどうやら会計用語での未払い法人税にあたるようですね。

別表５の３１〜でちょっと手が止まってるのですが、３１は去年度に計上している未払い法人税額だと思います。

今年度の末に計上した未払い法人税額を３２か３３に書かないといけないようですが、未払い法人税計上してるのに
「損金の額に算入した〜」に書くのに違和感が。

あくまでこの意味も税務的なものになると思いますので、別表４の１に未払い法人税（法人税充当）を差し引いた後の金額を記入してるか否かで代わってくるのですかね。

初めから私は税引き前利益の数字を別表４の１にいれてるのでいわゆる損金算入はしてない状態だとは思うのですが。