Re: 教えてください!
2005/09/26 13:28
lenaさん、こんにちは。
先方から精算書が届いているのであれば、まずは内容を確認して、その差額が
どういったものなのかの確認をした方が良いですね。
多く入金してくるには訳があると思いますので、その差額が何かによって
仕訳も変わってくると思いますよ。
その差額が売上の訂正に伴うものであるならば、売上の訂正は今月間に合う
でしょうから、入金時は 預金 320,000 / 売掛金 320,000 でも良いと
思いますし、訂正が翌月にズレたり内容の確認がすぐに取れないようであれば
仮受金で処理しておいて、確定した時点で振替えれば良いと思います。
また、先方の間違いで返金するのであれば、預り金で処理すれば良いと思います。
更に先方の間違いだが、翌月の支払いもあるのでそれに充当して欲しい等と
言われたら、前受金で処理すれば良いと思います。
ですので、まずはその差額の内容を確認してみてください。