自分なりに考えていた形は、
  法人税のマイナスをたてる だったんですが。

それだと、法人税のマイナス勘定ってあり と思っていまして。
hatareさん申し訳ありません。
P-Timeさんの 戻入益 の形を取らせて頂きます。
ありがとうございました。