『貸付金及び受取利息の内訳書』は、貴社が第3者(個人・法人問わず)に金銭の貸付をしているかどうか明細を示せ･･･の意図によるものなので、預金利息は記載しません。

でも「借入金および支払利息の内訳書」には銀行からの借入金もふくめて、全部、記載します。

これらの貸付金・借入金は、同族会社は必ずチェックされます。
同族会社では、代表者一族により恣意的に会社の資金を動かせるから、という見方があるからだそうです。