売上高の計上ミスか何かで修正申告を期中でしてるなら処理としては問題ないと思いますが…。

まあ、回収不能ということなのでそんなわけではなさそうですね。

正しい処理としては貸倒損失だと思います。ただ、その売掛金が本当に貸し倒れているのであれば、ですが。

税務上？の貸倒の条件って結構きつめというか書類集めが面倒な側面があるんですよねぇ…。