ran様

ご回答ありがとうございました。

>借入額を決定するのは難しいですが、単に必要運転資金だけからでは算出できないものです

やはりここが全てなのでしょうね。

借入は常に行っていますが、これまでは「なんとなく、返済がある程度進んだら、社長の気分や銀行のプッシュ加減でまた借りる」
といった感じで来ました。

年間の資金繰り予定も一応作成し、毎月更新していますが、当然いろんな仮定に基づいて作成されており、売上の状況、経費の使用実績の状況によっては大きく変化していくもののため、正直あまり参考にしていない部分もあって、経理担当として、なんらかの計算式から、大まかな借入必要額が機械的に、客観的に割り出し、「そろそろ○万の借入が必要そうです」など社長に提示できれば一歩先をいく経理と見られるのではないか（笑）、と考えていたところでの今回の質問でした。

とりあえず、今後も情報を収集しながら、当社に見合ったやり方を追及していきたいと思います。